Como calcular Índices Financeiros

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Uma planilha é uma ferramenta útil para usar para calcular os rácios financeiros. Primeiro, a entrada de demonstrações financeiras da empresa na planilha. Em seguida, configure uma planilha ou seção separada para a análise de relação. Digite na fórmula de cada relação financeira ligando diretamente para os itens de linha relacionados dentro das demonstrações financeiras. Isso permite que você facilmente atualizar a análise financeira nos próximos anos, se necessário, porque com as relações já de entrada como fórmulas, recém resultados financeiros introduzidos fluirá através na seção índice financeiro. Além disso, entrar os rácios como fórmulas de torná-lo mais fácil de realizar o controle de qualidade.

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Personalizar a análise de relação baseado no tipo de análise que você está executando, selecionando os índices financeiros mais relevantes. Por exemplo, se você estiver executando uma análise de crédito, a análise de relação deve conter mais índices de cobertura de fluxo de caixa e alavancagem. A análise de solvência se concentrar mais em liquidez de curto prazo e capital de giro. Qualquer análise financeira geral deve conter índices que medem volume de negócios de crescimento, a alavancagem, a rentabilidade, ativo e passivo da empresa, e de liquidez. índices de rentabilidade incluem retorno sobre ativos e retorno sobre o patrimônio. rácios de volume de negócios, tais como giro de estoque e contas a pagar volume de negócios, fornecer informações sobre a eficiência de uma empresa.

Analisar rácios financeiros para as tendências. Isso requer cálculo dos rácios financeiros, utilizando, pelo menos, 3 a 5 anos de resultados financeiros históricos da empresa. Olhar para as tendências ascendentes ou descendentes gerais de rentabilidade e retorno. Se nenhuma tendência clara é evidente, isso indica que o desempenho da empresa é irregular, o que indica maior risco. Deixar espaço disponível na planilha sob cada índice financeiro de modo que você pode inserir as fórmulas para o crescimento cumulativo e as taxas de crescimento anual composta, úteis na identificação de tendências. Tendências são particularmente relevantes quando você está tentando prever o desempenho financeiro futuro.

aferição financeira envolve comparar os rácios financeiros da sua empresa sujeita às de um grupo de pares, o que pode incluir concorrentes da empresa. Benchmarking é especialmente útil para a realização de avaliações relativas. O grupo de pares selecionados deve ser composto de empresas que são altamente comparável a uma empresa sujeita em termos de tamanho, crescimento, rentabilidade e linha de negócios. Faz pouco sentido comparar os resultados de um pequeno fabricante, inúteis com os de uma grande empresa de software, de crescimento rápido e altamente rentável.