Convertendo para um IRA de Roth pode ser uma opção atraente, porque fornece distribuições qualificados livres de impostos. No entanto, a Receita Federal impõe imposto de renda sobre conversões que podem fazer uma conversão inacessíveis ou podem tornar inútil se você esperar para estar em uma taxa de imposto mais elevado na aposentadoria.
O montante da sua conversão normalmente deve ser incluído em sua renda tributável. Por exemplo, se você converter $ 50.000 a partir de um IRA tradicional a um Roth IRA, você geralmente tem que denunciar US $ 50.000 em renda extra em seus impostos de renda naquele ano. No entanto, se você fez contribuições não dedutíveis para o IRA tradicional, esses fundos não contam como rendimento tributável quando eles são convertidos. Por exemplo, se $ 10.000 dos $ 50.000 que está sendo convertido era de contribuições não dedutíveis, você só tem que incluem US $ 40.000 em renda tributável.
O valor tributável de sua conversão Roth IRA é adicionado ao seu rendimento tributável para o ano fiscal e é tributado à sua taxa de imposto de renda marginal. Quanto maior o seu rendimento para o ano, o mais elevado sua taxa de imposto, porque os Estados Unidos usa uma taxa de imposto de renda progressivo. Por exemplo, se você tem uma conversão US $ 40.000 e sua taxa de imposto marginal é 29 por cento, você deve um extra de $ 11.600 em impostos. A renda obtida com a conversão também poderia empurrá-lo em um suporte de imposto mais elevado, um fator que você deve considerar antes de fazer a conversão.
Quando você arquivar seus impostos de renda, você utilizar o Formulário 8606 para calcular a parcela tributável da conversão. Está reportar a quantidade total da sobreposição de uma distribuição IRA nontaxable e a porção passivo, tal como determinado no Formulário de 8606, como uma distribuição IRA passivo. Apenas a parte tributável é adicionado à sua renda total tributável do exercício. Se você fez um pagamento estimado para os impostos que você vai dever ou tiveram qualquer dinheiro retido de seu conversão, incluem esse valor como parte de seus impostos retidos quando você arquivar seus impostos.
Quando você converter dinheiro para uma Roth IRA, você pode ser tentado a tirar dinheiro de seus fundos convertidos para pagar os impostos de renda você terá que pagar. No entanto, isso deve ser evitado, se possível, porque você não pode contribuir adicional nos próximos anos para compensar a quantidade que você tirou de pagar impostos. Além disso, se tiver menos de 59 1/2 anos de idade no momento da conversão, você deve pagar uma penalidade de 10 por cento de imposto de renda extra, porque a quantidade de remover é considerada uma retirada sujeita início a uma pena mesmo se você usá-lo para imposto de renda.
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