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Impostos para um beneficiário IRA

Herdar um IRA significa que você também herdar certas responsabilidades. Os impostos devem ser normalmente pagos em um IRA. Mas, o seu relacionamento com o proprietário original conta determina como e quando você paga esses impostos. Se você está prestes a herdar um IRA, você precisa saber as regras do IRS ou potencialmente enfrentam ainda penalidades para o descumprimento.

Cônjuge



  • Impostos sobre IRAs são diferidos se você é um cônjuge. Um IRA tradicional estará sujeito a tributação. Mas, o cônjuge de um IRA holder pode eleger para tratar IRA do falecido como ela própria. Se ela faz, então ela paga impostos sobre os rendimentos, quando ela retira-los. O IRA herdado ainda está sujeita aos requisitos de distribuição mínimos exigidos estabelecidos na publicação 590.

Non-cônjuge



  • Herdar um IRA de alguém que não é seu cônjuge significa que você deve tomar a herança imediatamente. Você deve escolher entre uma distribuição de montante fixo imediata, uma distribuição em cinco anos ou uma distribuição de vida. Em todos os casos, você paga imposto de renda sobre o lucro ao recebê-lo. Você não pode adiar o imposto de renda.

Exceção



  • A única exceção a pagar impostos sobre uma IRA é se o titular do IRA original feito contribuições Roth designados para o IRA. O Roth IRA não está sujeita a imposto de renda sobre os ganhos e principais contribuições não são tributados porque eles já foram tributados. Herdando um meio Roth IRA, independentemente da sua relação com o titular da conta original, você não paga imposto de renda sobre a sua herança.

considerações

  • Você também pode pagar imposto sucessório em seu IRA, independentemente de você receber uma Roth ou tradicional IRA. Este imposto sobre a herança varia por estado. Além disso, o governo federal pode avaliar um imposto de propriedade no momento da morte. Isso, no entanto, é limitada a propriedades avaliadas em mais de US $ 5 milhões, a partir de 2011.

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