Que os rácios financeiros Será que você achar mais útil quando investir em uma empresa?
Quando os investidores realizar uma análise financeira de uma empresa, eles examinam uma série de diferentes rácios financeiros para insights sobre o desempenho passado e futuro da empresa. Os índices financeiros básicos para a análise histórica das demonstrações financeiras podem ser divididos em três categorias: análise de liquidez (capacidade da empresa para satisfazer as suas obrigações), análise de alavancagem (o nível da dívida realizada pela empresa) e atividade e análise de desempenho (medidas de eficiência e rentabilidade da empresa).
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Relação atual
O índice de liquidez corrente, índice de liquidez, é calculado pela divisão do ativo circulante da empresa pelo seu passivo circulante. Este rácio mostra a capacidade da empresa para pagar obrigações de curto prazo. Rácios de menos de 1,00 podem indicar a empresa terá dificuldade em cumprir essas obrigações.
Operando Rácio de Fluxo de Caixa
A relação fluxo de caixa operacional, um rácio de liquidez, é calculado dividindo-se os fluxos de caixa das operações pelo passivo circulante. Este rácio mostra a capacidade da empresa para continuar a atender as obrigações de curto prazo e é menos imediato do que a proporção atual.
Estrutura de capital
A dívida à relação da equidade, um rácio de alavancagem, é calculado dividindo-se a dívida total pelo total do patrimônio líquido. Esta razão, a medida mais comum para a estrutura de capital da empresa, é uma medida direta da alavancagem da empresa.
Índice de Cobertura de Juros
O índice de cobertura de juros, um rácio de alavancagem, é calculado pela adição de renda da empresa net, despesa de juros e despesa de imposto e dividindo por despesa de interesse da empresa. Este mede a capacidade da empresa para continuar a fazer pagamentos de juros. Também é comumente referido como o "vezes os juros auferidos" ratio.
Margem bruta
O percentual de margem bruta, um rácio de rentabilidade, é calculado subtraindo-se o custo dos produtos vendidos da receita bruta e dividindo o resultado por vendas líquidas. Esta é uma medida bruta de rentabilidade da empresa de operações.
Retorno sobre o Patrimônio
A taxa de rentabilidade do capital próprio, um rácio de rentabilidade, é calculado pela divisão do lucro líquido pelo patrimônio da média dos acionistas em circulação. Este é o núcleo de lucro de seus acionistas criado pela empresa.
Pagamento de dividendos
A taxa de pagamento de dividendos, um rácio de rentabilidade, é calculado dividindo-se o total de dividendos pelo lucro líquido. Esta é uma medida de lucros distribuídos aos acionistas. Também é usado para medir a quantidade de lucros acumulados dentro da empresa para futuros investimentos ou para satisfazer obrigações futuras.
Margem operacional
O percentual de margem operacional, um rácio de rentabilidade, é calculado pela divisão do lucro operacional pela receita líquida. Este rácio mede a capacidade da empresa para lucrar com suas operações continuadas, o que inclui a margem bruta de vendas e despesas gerais e administrativas.
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