Special Needs Trust & despesas dedutíveis

Todas as taxas associadas com a criação da confiança são uma dedução fiscal para os pais ou responsável da criança. Estas taxas incluem os de advogados, contadores ou planejadores financeiros que você usa para ajudá-lo a escrever e implementar a confiança. A confiança deve ter o seu próprio número de identificação do empregador do Internal Revenue Service, e quaisquer contas bancárias ou de corretagem deve usar o EIN em vez de número de Segurança Social do beneficiário, para proteger o interesse do beneficiário.

Essas relações de confiança normalmente passam rendimentos e deduções até ao beneficiário. Isso permite que a confiança de usar taxa de imposto do beneficiário, em vez de uma taxa de imposto de confiança, o que pode ser muito maior. Com uma confiança auto-resolvida, a confiança deve apresentar uma declaração com o IRS utilizando o Formulário 1041, mas o retorno é apenas para informação do IRS`. Essas relações de confiança recebem geralmente fundos iniciais de uma herança ou um acordo que os nomes da pessoa com deficiência como o beneficiário. Quaisquer verbas remanescentes na confiança após a morte do beneficiário deve ir para pagar Medicare para as despesas pagas durante a vida antes de distribuir todo o dinheiro restante aos herdeiros do Confiança.

Um pai ou tutor estabelece uma relação de confiança de terceiros com recursos que não pertencem à pessoa com deficiência. Se as retiradas dedutíveis da confiança Não igual ou superior a renda da confiança, o governo tributa o excesso de renda à alíquota de imposto de confiança. Tal como acontece com uma confiança auto-resolvido, todas as despesas necessárias não cobertos pelo Medicare ou outro programa de assistência do governo são as deduções fiscais para a confiança. trusts de terceiros não exigem que o executor para a confiança de pagar Medicare, mas a confiança pode ser responsável por impostos de propriedade após a morte do beneficiário.

Independentemente do tipo de necessidades especiais confiança, o administrador pode usar a renda - e principal - a partir da confiança para satisfazer as necessidades do beneficiário que os programas governamentais não. A confiança pode pagar assistentes para ajudar o beneficiário com suas atividades diárias, e também financiar veículos customizados para acomodar as necessidades do beneficiário, e manutenção e seguro para o veículo. Outros levantamentos dedutíveis da confiança incluem fundos para pagar as férias e atividades recreativas, hobbies e animais de serviço.