Trusts de vida e cônjuges sobreviventes

Freqüentemente, uma concedente confiança configura uma confiança viva para passar de propriedade da herança, ações e títulos, colecionáveis, imóveis e contas de investimento para os herdeiros e beneficiários. Um beneficiário de uma confiança viva pode ser um filho menor ou adulto ou parente de um grupo familiar, por exemplo. Ao transferir a propriedade de um ativo em uma confiança viva, um concedente confiança pode evitar sucessões e minimizar impostos sobre doações federais e estaduais para si e os herdeiros que se beneficiam da propriedade fiduciária.

Quando os cônjuges conjuntamente configurar uma confiança viva, ambos são curadores. Isso significa que eles controlam em conjunto a confiança viva. Pense em qualquer tarefa como um elo de uma cadeia. Como um indivíduo que cria um plano de negócios para iniciar um negócio, um concedente confiança cria um contrato fiduciário para começar uma confiança viva. Uma vez que a confiança viva é financiado com ativos, o administrador gerencia a operação diária do que a confiança da mesma forma proprietário de uma empresa gerencia a operação diária de um negócio.

Na maioria dos casos, quando um dos cônjuges morre, o cônjuge sobrevivo torna-se o “trustee sucessor.” Como o título sugere, um administrador sucessor é um indivíduo que consegue um título original. Em outras palavras, o cônjuge sobrevivo sucede o cônjuge gerir em conjunto para controlar apenas a confiança. Seria incomum para um cônjuge sobrevivo não agir como um trustee sucessor, como ela vem atuando como um administrador e, até agora, conseguindo a confiança.

Agindo como trustee sucessor, o cônjuge sobrevivo deve administrar propriedade de confiança, de acordo com o contrato fiduciário originais. Isto significa, o cônjuge sobrevivo deve trazer um retorno sobre propriedade de confiança, distribuir propriedade de confiança para minimizar suas obrigações fiscais e apresentar declarações de impostos federais e estaduais anuais em nome da confiança.

Quando um concedente confiança morre, a confiança torna-se irrevogável, ou seja, o cônjuge sobrevivo não pode alterar ou re-state o documento confiança originais. Isso inclui adicionar ou remover beneficiários e transferência de imóveis para dentro e fora da confiança.