IRAs Vs. 457 planos de compensação diferida

O IRA tradicional remonta a 1974, quando o Congresso aprovou a Lei de Segurança Employee Retirement Income, ou ERISA. Originalmente, o Congresso desenvolveu o IRA para encorajar os trabalhadores não abrangidos por pensões de funcionários a deixar de lado o seu próprio dinheiro para sua própria segurança aposentadoria. A partir de 2011, os investidores podem contribuir até US $ 5.000 dólares e deduzir as contribuições, desde que cumpram certas qualificações renda. Trabalhadores 50 anos ou mais podem contribuir um adicional de US $ 1.000 por ano. Ativos em IRAs crescer até a aposentadoria impostos diferidos. As retiradas são tributados como renda, e uma penalidade de 10 por cento geralmente se aplica a saques antes de 59 1/2 idade.

Contribuições para Roth IRAs não são dedutíveis, mas activos da conta de crescer livre de impostos e não há imposto sobre o rendimento das contas em aposentadoria. Eles têm os mesmos limites de contribuição como IRAs tradicionais, mas os limites de renda para se qualificar para IRAs são menores do que as necessárias para se qualificar para fazer contribuições dedutíveis para IRAs tradicionais. Mais uma vez, qualquer um pode configurar um individualmente, desde que tenham obtido renda e atingir os limiares de renda.

Seção 457 planos são considerados planos de aposentadoria não-qualificados. Ou seja, eles não estão sujeitos à regulamentação sob ERISA. As agências governamentais e organizações sem fins lucrativos definir esses planos para os seus funcionários, que, em seguida, optar por adiar uma parcela de seus salários, antes de impostos, para ir para a seção 457. Não há nenhuma penalidade de 10 por cento sobre retiradas Seção 457 planos antes da idade de 59 1 / 2, embora as retiradas são tributadas como rendimento ordinário, assim como IRAs e planos de 401k.

planos IRA receber proteção substancial a partir das reivindicações de creditors- até US $ 1 milhão é isento de reclamações dos credores por lei federal, e alguns estados fornecem proteções adicionais. Ativos na Seção 457 planos também estão isentos dos credores dos trabalhadores. No entanto, em algumas circunstâncias, esses ativos poderiam estar sujeitos às reivindicações dos credores do patrocinador do plano. Isso ocorre porque a lei exige ativos nesses planos para incorrer o "risco substancial de perda" para se qualificar para o tratamento fiscal favorável proporcionado esses planos.