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Você tem que preencher um formulário 5500 para clientes flexíveis da despesa?

planos de benefícios a empregados que são abrangidas pela Lei Employee Retirement Income Security de 1974 (ERISA) são obrigados a apresentar o Formulário 5500, Annual Return / Relatório do plano de benefício, a cada ano. O Internal Revenue Service (IRS), o Departamento de Trabalho (DOL) e a Pension Benefit Guaranty Corporation (PBGC) supervisionar conjuntamente esses relatórios.

O que é formulário 5500?



  • O formulário anual 5500 é um arquivadas eletronicamente depósito, informativo que detalha as informações relativas a um plano de benefícios, tais como o número de participantes do plano, os ativos do plano totais e seus passivos. Esta forma também é responsável por como ativos do plano são gastos ao longo do ano com relação aos prestadores de serviços e benefícios pagos por meio do plano. Formulário de 5500 também contém revelações sobre o cumprimento de um plano com certos padrões fiduciários ERISA.

Que deve apresentar formulário 5500?



  • relatórios anuais deve ser apresentado em nome dos planos de benefícios de pensão ERISA-cobertos, planos de benefícios de bem-estar e entidades de depósito diretos (DFE). Existem algumas exceções dentro de cada uma dessas categorias. Além disso, se um plano com menos de 100 participantes, é considerado um plano pequeno e pode ser elegível para apresentação simplificada.

O que é uma conta de despesas flexíveis?



  • A conta de despesas flexíveis (FSA) é um plano de benefício que permite aos participantes para designar contribuições antes de impostos e os empregadores a fazer contribuições em nome dos empregados para determinadas razões preferido de impostos. Há FSAs de cuidados de saúde, bem como FSAs de cuidados de dependentes. saques qualificados não são tributáveis. Se uma retirada é qualificado depende do tipo de FSA, como só certas despesas de cuidados de dependentes médica e são permitidos sob o Internal Revenue Code.

São formas 5500 Necessários para clientes flexíveis da despesa?

  • Formas 5500 são obrigados a ser apresentada em nome de contas de despesas flexíveis, porque eles pertencem à categoria plano de benefícios de bem-estar ERISA-coberto. No entanto, há uma isenção para os planos de benefícios de bem-estar que estão sem financiamento e têm menos de 100 participantes.

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