Regras do IRS para planos de aposentadoria não qualificados

Ambos regras do IRS e ERISA ditar limites de benefícios, elegibilidade e as regras de aquisição, bem como requisitos de informação rigorosos. Embora todos os planos qualificados devem atender a essas regulamentações, os planos não-qualificados não estão sujeitas a esses mandatos. Este tipo de flexibilidade em geral, adequado para aqueles dispostos a aceitar um maior grau de risco, o que pode conduzir a um maior retorno mas também a perdas significativas.

A fim de contribuições do empregador para a aposentadoria não qualificado pretende permanecer totalmente dedutível, eles têm de ser feitas de forma permanente e não pode, posteriormente, ser tocado em qualquer momento pelo empregador. Como essa decisão é irrevogável, os empregadores devem ter cuidado na determinação dos montantes indicados para tais planos.

Enquanto a renda do investimento e do empregador contribuições para um plano de aposentadoria qualificada nunca são tributados, isso não é necessariamente o caso para um plano não-qualificado. Para que a cláusula de não tributação a aplicar, os participantes devem demonstrar uma "risco substancial de perda" sobre os benefícios recebidos. Tais opiniões são geralmente melhor deixar para um profissional qualificado fiscal.

Ao contrário de planos de aposentadoria qualificados, que oferecem proteção férrea, os ativos dentro de um plano não-qualificados são geralmente disponíveis para os credores em caso de julgamentos e padrões. Este fato por si só muitas vezes faz tais planos menos desejável, uma vez que existem planos de aposentadoria, principalmente, a fim de garantir a segurança a longo prazo.