Retorno sobre o patrimônio divide o lucro por valor contábil --- o valor dos ativos sem passivos correspondentes --- para ver como a gestão eficaz é em colocar o capital dos investidores para trabalhar para gerar valor para os acionistas. Investidores usam ROE como uma ferramenta de avaliação para avaliar o valor do estoque porque ROE gera um instantâneo útil de gestão de uma empresa, mas não deve ser usado como um instrumento de avaliação único.
A maioria dos ativos de uma empresa em seu balanço tem passivos correspondentes. Quaisquer activos sem responsabilidades são assumidas vir de capital dos investidores, com os investidores injetar dinheiro em um negócio sem exigir nada em troca. Assim ativos extras são chamados patrimônio líquido ou valor contábil. Enquanto os investidores fornecem dinheiro, usando esse dinheiro de forma responsável e eficiente depende de gestão da empresa.
Uma vantagem de ROE é que a medida permite que os investidores a olhar o passado os ganhos e ver como eficaz uma empresa é a geração de benefícios para seus acionistas. Examinando receita e lucro dá aos investidores uma idéia de como rentável uma empresa é, e os lucros são a peça mais importante de informação para os preços das ações, de acordo com a CNN Money. No entanto, o ROE fornece uma ferramenta para os investidores para avaliar como acionistas receitas impacto de uma empresa.
De acordo com o serviço de aconselhamento financeiro The Motley Fool, ROE permite que os investidores para avaliar a gestão, como os componentes que entram em ROE incluem gestão de ativos, alavancagem e preços. gestão eficiente de activos faz com ROE de aumentar através de usar-se menos ativos, como faz uma alta margem de lucro, o que se reflete em ganhos. Alavancagem --- a capacidade de assumir uma dívida --- também aumenta ROE quando usado em quantidades moderadas.
ROE centra-se na capacidade da empresa para retornar o dinheiro aos acionistas e podem ser comparados entre indústrias. Lucros e margens de lucro variam dramaticamente entre os setores e pode ser difícil de comparar. No entanto, o ROE leva dados do salário e transforma-lo em uma medida muito relevantes que podem ser comparados entre setores.
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