Gestão de suas finanças após a morte de um cônjuge é muitas vezes uma batalha difícil. Felizmente, cônjuges sobreviventes têm direito a muitos benefícios fiscais significativos sob o código fiscal. Entender esses benefícios podem ajudar a maximizar seu retorno de imposto este ano e garantir que você gerenciar seus ativos de forma a limitar a sua responsabilidade fiscal no futuro.
Um cônjuge sobrevivente pode apresentar uma declaração conjunta no ano da morte de seu cônjuge, desde que o sujeito passivo não se casar novamente dentro desse ano. Além disso, se a viúva ou viúvo ainda tem filhos dependentes em casa, eles podem apresentar conjuntamente em cada um dos próximos dois anos após a morte de seu cônjuge. Apresentação em conjunto é benéfico para muitas razões. Notavelmente, isso aumenta dedução padrão do contribuinte.
Um cônjuge sobrevivo apresentação em conjunto (e somente se o executor não nomeou um representante pessoal) deve assinar a declaração de imposto e escrever na área de assinatura "de arquivamento como cônjuge sobrevivente." O retorno de imposto final deve ter a palavra "morto", o nome do cônjuge falecido, e a data da morte escrita na parte superior do retorno de imposto.
Para a maioria das famílias americanas, seu maior trunfo é a sua casa, mas quando um dos cônjuges morre, o cônjuge sobrevivo, muitas vezes vende a casa da família por razões financeiras ou pessoais. Em geral, qualquer ganho de capital obtido na venda da propriedade (a diferença entre o valor pago para adquirir a propriedade e o montante que foi vendido por) é contada como rendimento tributável. Felizmente, a venda de sua residência principal recebe tratamento benéfico sob a lei fiscal atual. servidores de dados único pode excluir do lucro tributável até US $ 250.000 do ganho de capital, e filers casados podem excluir até $ 500.000 do ganho de capital.
Porque cônjuges sobreviventes pode arquivar conjuntamente, mesmo após a morte de seu cônjuge (ver acima), você pode ser capaz de usar os US $ 500.000 exclusão. No entanto, este benefício só está disponível se estiverem reunidas as seguintes condições. Primeiro, você e seu cônjuge falecido deve ter usado sua casa como sua residência principal, pelo menos, dois dos cinco anos antes da morte de seu esposo. Em segundo lugar, você ou seu cônjuge falecido (ou ambos) deve ter possuído a casa por pelo menos dois dos cinco anos antes da morte de seu esposo. Em terceiro lugar, para o período de dois anos antes da morte de seu esposo, nenhum dos dois poderia ter tomado a exclusão em outra residência.
Sua casa, bem como outros ativos apreciados, como o aluguer, ações e fundos mútuos, também se qualificam para um "step-up" na base fiscal. Isto significa que, ao determinar o ganho de capital, o valor da propriedade quando herdou, ao invés do valor originalmente pago, é usado.
O que é uma isenção para apresentação em conjunto?Pode um esposo Seja um dependente em impostos Se eles não funcionam?Quem assina um defunto retorno do contribuinte?Posso reclamar o meu cônjuge falecido em meus impostos?Posso reclamar um cônjuge não-trabalho como um dependente?O que acontece a Federal Income Tax Debt Se a pessoa que tem o dever morre?Posso único arquivo em meus impostos se eu sou casada com um estrangeiro não-residente?Sobrevivente da Segurança Social Benefícios CônjugeO que você faz se o seu cônjuge se recusa a assinar a declaração de imposto?Pode um Casal Get Back Mais sobre seus impostos de renda se eles arquivo separado ou em conjunto?Benefícios DIC para um cônjuge sobrevivo de um veterano falecidoQuem deve arquivo retorno de imposto Como o arquivamento casado separadamente?Eu posso arquivar um retorno de imposto Joint If We são apenas parte Casado de um ano?Como apresentar declarações de impostos para indivíduos falecidosQual é a Dependente Dedução Esposo imposto?O que acontece se um retorno de imposto não está assinado?uma pessoa falecida pode ser reclamada por um retorno de imposto?Como apresentar declarações de impostos conjuntas Quando você está casado com apenas uma rendaSegurança Social Esponsal prestações por morteDeduções fiscais para Viuvo PessoasVocê tem que apresentar Casado em impostos?