howhenno.ru

Como relatar opções de ações para o IRS

A opção de ações é um direito de compra de ações da empresa a um preço predeterminado, geralmente dentro de um prazo especificado. Opções são normalmente concedida como gratificações a funcionários, seja em reconhecimento para o serviço ou como um meio de manter funcionários-chave. A tributação envolvidos na execução e alienação de opções pode ficar bastante desafiador, e pode exigir a ajuda de um consultor fiscal.

  • Determinar qual o tipo de opção de ações que você tem de. Os dois principais tipos de opções outorgadas aos empregados são opções nonqualified ações (NQSOs) e opções de ações de incentivo (ISOs). tratamento fiscal é geralmente mais favorável ao ISOs. Para qualquer tipo, você não tem que relatar qualquer coisa para o Internal Revenue Service (IRS) quando seu empregador concede-lhe as opções.



  • Exercer suas opções. Quando você se exercita uma opção, você transformar o seu direito de compra de ações em uma compra real ao preço especificado. Para NQSOs, você será tributado sobre o que é conhecido como o elemento de compensação, ou a diferença entre o preço de exercício eo preço de mercado atual das ações. Por exemplo, se você tem um NQSO o que lhe permite comprar ações em US $ 30, eo estoque comercializa atualmente em US $ 50, o elemento da remuneração é de R $ 20 por ação. Este montante será relatado para o IRS em seu formulário W-2 no final do ano como compensação tributável, sujeito ao imposto de renda ordinária. Para ISOs, não há efeitos tributários imediatos do exercício de opções, embora você tem de incluir o elemento de compensação em seus cálculos para determinar o imposto mínimo alternativo (AMT).



  • Vender ou manter as ações. O que você faz com o estoque que você compra vai determinar se você tem que pagar impostos adicionais. Se você simplesmente manter as ações que você compra, para ambas as ISOs e NQSOs, já não existem consequências fiscais mais imediatos. No entanto, se você vender o estoque, então você está provocando um ganho ou perda de capital, tanto quanto você faria se você vendeu ações adquiridas em qualquer outra maneira.



  • Determine se você tem uma disposição desqualificante. Para ISOs, se você segurar as ações por pelo menos um ano após o exercício sua opção e dois anos após a data da concessão original, todas as vendas posteriores beneficiar de um tratamento mais valias favorável, de acordo com TurboTax. As vendas em um período mais curto são conhecidos como disposições desqualificantes, que não permite o tratamento ganhos de capital. Em uma disposição desqualificante, o elemento da remuneração será incluído no seu W-2 renda como comum, tanto quanto com um NQSO. Para disposições de qualificação, o elemento de compensação permanece não tributado.

  • Anexo D completo para todas as vendas de ações. Como acontece com qualquer venda de ações, você deve informar um ganho ou uma perda quando você vender o estoque recebido do exercício de opções. Estoques mantidos por mais de um ano se qualificam como de longo prazo, enquanto que aqueles vendidos em um ano ou menos são considerados de curto prazo.

Compartilhar em redes sociais:

Similar