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Que medidas o Verdadeiro A liquidez de um Firm?

Assim como os indivíduos, as empresas têm contas para pagar. Uma empresa com liquidez suficiente é aquele que tem bens suficientes disponíveis para cobrir suas obrigações de dívida. Como investidor, esta é uma medida importante que você pode usar para estimar o risco de colocar seu dinheiro em um negócio, porque uma empresa que é claramente capaz de pagar suas contas é um risco muito melhor do que aquele que pode não ser capaz de atender as suas dívidas .



Conteúdo

definições



  • Os analistas usam vários índices para avaliar a verdadeira liquidez de uma empresa. Cada relação faz uso de informações específicas afirmou no balanço da empresa. Há cinco itens específicos que você deve saber para compreender os índices de liquidez. Os activos correntes incluem dinheiro, ativos equivalentes de caixa (tais como ações que podem ser vendidos rapidamente) e inventário. Inventário significa que os produtos de uma empresa tem na mão para vender. Passivo circulante são obrigações de dívida de curto prazo. A dívida total ou passivo total é composto por todas as obrigações de dívida de um negócio, tanto de curto prazo e de longo prazo. Finalmente, patrimônio líquido ou no patrimônio do proprietário é o patrimônio líquido da empresa depois de subtrair total dos passivos de ativos totais da empresa.

Relação atual



  • A relação atual é simplesmente o ativo circulante da empresa dividido pelo passivo circulante. Por exemplo, se uma empresa tem US $ 100.000 no ativo circulante e US $ 40.000 no passivo circulante, a proporção atual é de 2,5. A relação atual diz-lhe quanto está disponível para pagar dívidas de curto prazo. Neste exemplo, a empresa tem US $ 2,50 para cada US $ 1,00 em dívida de curto prazo. Geralmente, uma relação de corrente alta é um bom sinal. No entanto, se a proporção atual é muito alto, pode significar a empresa tem dinheiro na mão que não está sendo utilizado de forma eficiente para expansão ou investimento.

Rácio rápida



  • A proporção rápida é semelhante à proporção atual, exceto que o valor do inventário na mão é excluído do ativo circulante. Inventário nem sempre é tão líquido como um gostaria. Excesso de estoque pode indicar um problema com vendas ou com a coleta dos clientes. Em qualquer caso, não pode ser facilmente convertível em dinheiro para pagar as contas. A fórmula para uma relação rápida é o inventário ativos menos atual, com o resultado dividido pelo passivo circulante. Suponha que a empresa na seção anterior tem US $ 80.000 no inventário fora de US $ 100.000 no ativo circulante. Isso deixa apenas US $ 20.000 em dinheiro para pagar dívidas de curto prazo. Se o passivo circulante igual a $ 40.000, a empresa realmente tem apenas US $ 0,50 na mão para cada dívida de curto prazo US $ 1,00. Neste caso, a empresa pode estar em risco de não ser capaz de pagar as suas contas.

Dívida em capital Rácio

  • A medida final da liquidez de uma empresa é o rácio da dívida em capital. Ao contrário da relação atual ou rápido, o rácio da dívida em capital lhe dá uma medida da situação geral ou dívida de longo prazo da empresa. Para obter o débito à relação da equidade, divida total do passivo da empresa de patrimônio do proprietário ou patrimônio líquido. Vamos ay uma empresa tem um patrimônio líquido de $ 600.000 e passivos totais de US $ 450.000. Divida o total passivo pelo valor líquido e você terá uma razão de 0,75. Isto significa que a empresa deve US $ 0,75 para cada US $ 1,00 de patrimônio líquido. Quanto maior o rácio da dívida em capital, mais fortemente na dívida da empresa é, tornando-se menos líquido no longo prazo.

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