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Transferência de um IRA num divórcio

Divórcio faz mais do que dividir a união de casamento entre duas pessoas, ele divide os ativos financeiros guardados e cultivados durante o casamento. Uma conta individual de aposentadoria é considerada no ativo-splitting, mas deve ser movida de acordo com os regulamentos da Employee Retirement Income Securities Act de 1974 para evitar consequências fiscais.

Qualificado Order relações domésticas



  • Uma ordem de relações domésticas qualificado (QDRO) é uma ordem judicial reconhecido pelos depositários IRA como o único método legítimo de separar os ativos do IRA em um IRA para cada cônjuge. Quando feito corretamente, a separação do IRA é um movimento livre de impostos. Quando não for feito corretamente, uma ou ambas as partes podem ter imposto sanções significativas. A QDRO é reconhecida em tribunal de família, bem como pelo serviço e IRA guardiães da Receita Federal envolvidos nas transações.

Negociações



  • Antes da QDRO está escrito, ambas as partes devem negociar ou obter determinação de um juiz de como os ativos estão divididos. Se o IRA foi aberto antes do casamento começou, nem tudo é considerado propriedade da comunidade conjugal. Além disso, outros ativos de aposentadoria são considerados na divisão. Ambas as partes podem concordar em dividir os ativos igualmente ou não determinar o que é justo e igual. Uma vez que as negociações são acordados, então o QDRO está escrito. Se o proprietário IRA liquida os ativos e dá-los para o ex, este é um evento tributável e não pode ser colocado em um IRA, perdendo assim os benefícios de impostos diferidos para sempre. Isso não está favoravelmente considerada por juízes dos tribunais de família.

escrita QDRO



  • O QDRO deve ser escrito com detalhes exatos da transferência. O cônjuge que recebe os fundos devem abrir um capotamento QDRO IRA. O QDRO deve indicar quanto dinheiro está sendo transferido do IRA original, e deve incluir o número da conta e as informações de custódia para o original e as contas capotamento. Falha em fornecer os detalhes exatos vai atrasar a transferência ou causar uma rejeição de transferência. Uma vez que todos os detalhes são colocados na ordem, o juiz do tribunal de família entra a ordem como parte das ordens finais do divórcio.

A transferência real

  • Uma vez que o QDRO final é finalizado e assinado pelo juiz, cada partido precisa de duas cópias conformado pelo tribunal da ordem. Cada uma das partes mantém uma cópia para seus próprios registros e fornece cada respectivo custodiante IRA com uma cópia. A cópia fiel é uma cópia da ordem carimbado como uma cópia oficial pelo funcionário do tribunal. guardiães do IRA não vai realizar a transferência sem a cópia fiel. Uma vez que ocorre a transferência, cada um é responsável por sua própria IRA. Responsabilidade inclui opções de investimento, eleições de distribuição e passivos fiscais.

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