Transferência de um IRA num divórcio
Divórcio faz mais do que dividir a união de casamento entre duas pessoas, ele divide os ativos financeiros guardados e cultivados durante o casamento. Uma conta individual de aposentadoria é considerada no ativo-splitting, mas deve ser movida de acordo com os regulamentos da Employee Retirement Income Securities Act de 1974 para evitar consequências fiscais.
Qualificado Order relações domésticas
Uma ordem de relações domésticas qualificado (QDRO) é uma ordem judicial reconhecido pelos depositários IRA como o único método legítimo de separar os ativos do IRA em um IRA para cada cônjuge. Quando feito corretamente, a separação do IRA é um movimento livre de impostos. Quando não for feito corretamente, uma ou ambas as partes podem ter imposto sanções significativas. A QDRO é reconhecida em tribunal de família, bem como pelo serviço e IRA guardiães da Receita Federal envolvidos nas transações.
Negociações
Antes da QDRO está escrito, ambas as partes devem negociar ou obter determinação de um juiz de como os ativos estão divididos. Se o IRA foi aberto antes do casamento começou, nem tudo é considerado propriedade da comunidade conjugal. Além disso, outros ativos de aposentadoria são considerados na divisão. Ambas as partes podem concordar em dividir os ativos igualmente ou não determinar o que é justo e igual. Uma vez que as negociações são acordados, então o QDRO está escrito. Se o proprietário IRA liquida os ativos e dá-los para o ex, este é um evento tributável e não pode ser colocado em um IRA, perdendo assim os benefícios de impostos diferidos para sempre. Isso não está favoravelmente considerada por juízes dos tribunais de família.
escrita QDRO
O QDRO deve ser escrito com detalhes exatos da transferência. O cônjuge que recebe os fundos devem abrir um capotamento QDRO IRA. O QDRO deve indicar quanto dinheiro está sendo transferido do IRA original, e deve incluir o número da conta e as informações de custódia para o original e as contas capotamento. Falha em fornecer os detalhes exatos vai atrasar a transferência ou causar uma rejeição de transferência. Uma vez que todos os detalhes são colocados na ordem, o juiz do tribunal de família entra a ordem como parte das ordens finais do divórcio.
A transferência real
Uma vez que o QDRO final é finalizado e assinado pelo juiz, cada partido precisa de duas cópias conformado pelo tribunal da ordem. Cada uma das partes mantém uma cópia para seus próprios registros e fornece cada respectivo custodiante IRA com uma cópia. A cópia fiel é uma cópia da ordem carimbado como uma cópia oficial pelo funcionário do tribunal. guardiães do IRA não vai realizar a transferência sem a cópia fiel. Uma vez que ocorre a transferência, cada um é responsável por sua própria IRA. Responsabilidade inclui opções de investimento, eleições de distribuição e passivos fiscais.
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