Análise de Balanço comparativa

Iniciar uma análise comparativa do balanço através da preparação de uma análise de tamanho comum. Trata-se de mostrar todos os itens de ativos como uma porcentagem do total de ativos e de todos os itens patrimoniais como uma porcentagem do total do passivo e patrimônio passivo e patrimônio líquido. Exibir de três a cinco anos de dados de balanço, incluindo dados comuns porte. Dados-sizing comum permite analisar mais facilmente saldos categoria e tendências, incluindo os movimentos em dinheiro como uma porcentagem do total de ativos e passivos totais como uma porcentagem do total do passivo e patrimônio líquido.

Pode ser útil para comparar dados de balanço de uma empresa em relação aos concorrentes ou de um grupo de pares. empresas do grupo de pares deve ser comparável com a sua empresa assunto em termos de tamanho, linha de negócios e outros fatores qualitativos. Pode ser difícil encontrar dados de balanço para as empresas privadas, mas a Risk Management Association publica estudos anuais das demonstrações financeiras para fins de aferição. Os dados financeiros são discriminadas pela indústria em vários grupos de tamanho, e eles incluem rubricas do balanço comum porte. Use esses dados para fazer observações de balanço da sua empresa sujeita relação aos seus pares.

Usando dados históricos e de referência, analisar tendências históricas em rubricas do balanço. Discernir se itens como ativos totais, de caixa, contas a receber e do patrimônio líquido são geralmente tendendo para cima ou para baixo ou exibindo um alto grau de variabilidade ao longo do período em análise. Comparar os dados da empresa sujeitos a dados de referência para observar se o desempenho da empresa assunto está em linha com os pares em termos de tendências de longo prazo e também em termos de desempenho geral.

A análise da razão é um dos componentes mais importantes de uma análise comparativa do balanço. Rácios poderia ser examinada para as tendências e também em comparação com os dados do grupo de pares. Os Estudos Declaração de RMA anuais contêm índices financeiros do grupo de pares, divididos em quartis de desempenho, que podem ser usados ​​para o desempenho de referência da sua empresa assunto. Analisar e comparar os rácios de capital de alavancagem e de giro da Companhia. Além disso, combinar dados demonstração de resultados e balanço para calcular índices importantes, como retorno sobre os ativos, o retorno sobre os rácios de capital e utilização de ativos e volume de negócios. Estes fornecem informações úteis sobre estoques e contas a receber e contas a pagar volume de negócios.