O que é um pedido de 10K?

A 10K é um documento de divulgação abrangente para os investidores. Ele descreve o negócio, os fatores de risco de fazer negócios com ou investir na empresa, as propriedades que a empresa mantém, os processos judiciais a empresa pode estar envolvido, as flutuações do mercado em preço e capitalização, visão de gestão e análise de operações, a equidade holdings, a remuneração dos executivos e demonstrações financeiras.

A maioria das empresas manter uma cópia de seu 10K na seção de relações com investidores do seu site. Você também pode ir ao banco de dados EDGAR da SEC (consulte Recursos para link), que detém todos os 10K arquivamentos e outros relatórios, como o 8k, 10Q, ou o 10KSB (para pequenas empresas). Você também pode solicitar uma cópia de um 10K diretamente da empresa, se você é um acionista.

A Securities Exchange Act de 1934, especificamente a seção 13 (consulte Recursos para link), criou a exigência de 10K arquivamentos.

De acordo com a SEC, a 10K deve ser apresentado no prazo de 90 dias do fim do ano-fiscal publicada uma empresa. Há razões para prazos acelerados com algumas grandes corporações que mantêm uma política de arquivamento de 60 dias.

Oxley de Sarbane (SOX), também conhecida como a Lei da Empresa Pública Accounting Reform e Investor Protection de 2002 adicionou novas regras de governança corporativa e controles internos, muitos dos quais devem ser discutidas e aprovadas no 10K. Além disso, o CEO e CFO devem agora certificar e atestar a validade dos 10K de uma empresa. Não fazer isso resulta em sanções financeiras e legais.