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Como calcular o caixa líquido gerado pelas atividades de financiamento

demonstração dos fluxos de caixa da empresa mostra suas entradas e saídas de caixa durante um período contabilístico. Da instrução “Fluxos de caixa de atividades de financiamento” seção mostra o dinheiro recebido e pago aos proprietários e os credores da empresa, tais como acionistas e bancos. O caixa líquido gerado pelas atividades de financiamento é igual a entradas de caixa totais menos saídas de caixa totais da seção de atividades de financiamento e é o valor positivo de dinheiro que atividades de financiamento da empresa contribuir para o seu saldo de caixa. Você pode calcular o caixa líquido gerado nas atividades de financiamento para determinar sua dependência de financiamento externo para o período.

  • Encontrar demonstração dos fluxos de caixa da empresa pública tanto em seus relatórios trimestrais 10-Q ou nos seus relatórios anuais de 10-K. Você pode obter estes relatórios on-line na página de relações com investidores do site da empresa ou do site EDGAR Securities and Exchange Commission os EUA.



  • Encontre os “fluxos de caixa de atividades de financiamento” seção da demonstração dos fluxos de caixa. Identificar as quantidades de recursos provenientes da emissão de dívida e produto da venda de ações. A declaração mostra esses valores sem parênteses porque são entradas de caixa. Por exemplo, suponha que uma empresa tem US $ 10.000 em recursos provenientes da emissão de dívida e US $ 20.000 em recursos provenientes da emissão de ações.

  • Calcular a soma desses itens para determinar os fluxos de caixa totais das atividades de financiamento. Neste exemplo, adicionar US $ 10.000 e US $ 20.000 para obter US $ 30.000 no total de entradas de caixa de atividades de financiamento.



  • Identificar os montantes dos pagamentos da dívida e pagamento de dividendos na seção de atividades de financiamento. A demonstração dos fluxos de caixa mostra esses valores entre parênteses para indicar que eles são saídas de caixa. Neste exemplo, suponha que a empresa pagou US $ 5.000 em direção a dívida e pagou US $ 1.000 de dividendos aos acionistas.



  • Calcular a soma desses pagamentos para determinar os fluxos de saída de caixa totais na seção de atividades de financiamento. Neste exemplo, adicionar US $ 5.000 e US $ 1.000 para obter US $ 6.000 no total de saídas de caixa.

  • Subtraia as saídas de caixa totais do total de entradas de caixa na seção de atividades de financiamento para calcular o caixa líquido gerado pelas atividades de financiamento. Neste exemplo, subtrair $ 6.000 de $ 30.000 para obter US $ 24.000 em caixa líquido gerado pelas atividades de financiamento.

dicas avisos

  • Se as saídas de caixa de atividades de financiamento foram mais do que os fluxos de atividades de financiamento, o montante seria negativo e seria considerado o caixa líquido consumido nas atividades de financiamento.
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