contas a pagar-on-morte são ferramentas de planejamento comum imobiliários. Contas intitulado desta maneira não passar pelo processo de inventário, o que significa que não há imposto de propriedade é devida sobre os fundos. Contas intitulado como a pagar-on-morte têm um beneficiário nomeado na conta, assim que os fundos transferir imediatamente ao beneficiário para uso após a morte do proprietário da conta.
Quando uma pessoa morre, sua última vontade e testamento está sujeita a sucessões, que é o processo legal de liquidação de propriedade de uma pessoa falecida, incluindo pagamento de dívidas e despesas finais e distribuição de propriedade aos herdeiros nomeados no testamento. Ativos que passam pelo processo de inventário são aqueles que estão claramente em nome do falecido, sem um beneficiário determinado e estão sujeitos a imposto de propriedade.
Exemplos de contas a pagar-em-morte incluem apólices de seguro com um beneficiário nomeado e contas bancárias com um adendo a pagar-on-morte para a conta. Para reivindicar ativos a pagar-on-morte, o beneficiário precisa simplesmente fornecer uma certidão de óbito certificado, prova de sua identidade e um formulário W-9 para fins de declaração de impostos para a instituição financeira. Desde contas a pagar-on-morte estão fora do processo de inventário, nenhum imposto imobiliário é devido.
contas em conjunto intitulado funcionam como contas a pagar-on-morte. Por definição, contas padrão conjuntamente-intitulados ter um direito de sobrevivência para o proprietário restante, o que significa que quando um proprietário morre, o proprietário sobrevivente tem o direito imediato aos fundos sob força de lei. Muitos bancos título de uma conta conjunta como a pagar-on-morte para o proprietário sobrevivente. Tal como acontece com contas a pagar-on-morte especificamente intitulados, contas conjuntas estão fora do processo de inventário e não sujeito a imposto de propriedade.
Qualquer conta a pagar-on-morte claramente intitulado não vai passar pelo inventário, mas se um beneficiário não tem certeza se o processo de inventário é necessário para um ativo, ele deve consultar com o executor imobiliário ou advogado para a propriedade. Um beneficiário não quer estar em uma posição de fundos de gastos que devem ter passado pelo processo de inventário desde ativos de sucessões imóveis e dinheiro estão sujeitos a imposto de propriedade.
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