Rácios Cash Flow de acréscimo

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Há algumas razões de acumulação com base nas demonstrações financeiras de uma empresa. Um em particular é baseado no fluxo de caixa de uma empresa. Esta relação de competência examina o lucro líquido da empresa menos o seu fluxo de caixa das atividades de investimento e operacional, e compara este número com a média "ativos operacionais líquidas" ao longo de um determinado período de tempo.

Você pode reunir as informações para a relação de competência com base em fluxo de caixa, visualizando as demonstrações financeiras de uma empresa. O lucro líquido é encontrado na declaração de renda. Os fluxos de caixa das atividades operacionais de investimento e encontram-se na demonstração de fluxo de caixa. Localizando ativos operacionais líquidas é um pouco mais complicado. Para obter essas informações, o balanço da empresa deve ser reconfigurado. As atividades de financiamento devem ser separados das atividades operacionais. ativos operacionais líquidas são apenas os ativos operacionais da empresa menos o seu passivo de negócios.

Suponha Empresa A deseja calcular é-cash-flow baseado proporção de competência. Dando uma olhada em suas demonstrações financeiras, o lucro líquido da Companhia A é de R $ 125.000. fluxos de caixa da empresa uma das actividades de investimento é de US $ 25.000, e os seus fluxos de caixa das atividades operacionais é de US $ 30.000. O contador sênior na empresa A tem reconfigurado o balanço de separar as actividades de financiamento das atividades operacionais, determinando que os ativos operacionais líquidas são de $ 40.000. Para calcular a taxa, a empresa A deve tomar lucro líquido e subtrair os fluxos de caixa das atividades operacionais e de investimento. Este número é dividido pelos ativos operacionais líquidas. rácio de competência baseada no fluxo de caixa da empresa A é 1,75, ou ($ 125.000 - $ 25.000 - $ 30,000) / US $ 40.000.

Se você está considerando um investimento, a proporção de competência com base em fluxo de caixa diz-lhe sobre a qualidade dos lucros de uma empresa. Os investidores devem tentar investir em empresas que têm uma relação de competência com base em fluxo de caixa negativo. Isso significa que o componente de fluxo de caixa do rácio é superior ao lucro líquido. Isso significa que os lucros da empresa foram baseadas mais em itens de cash do que em itens não-caixa, tais como os itens de exercício que fazem parte do lucro líquido. Isto indica um investimento mais inteligente, porque dinheiro indica liquidez em vez de ter dinheiro amarrado em acréscimos.