Roth IRAs são um dos dois tipos principais de contas individuais de aposentadoria. Ao contrário de um tradicional IRA, as contribuições feitas a um Roth IRA não são dedutíveis. A vantagem de um Roth, porém, é que quando você toca a conta na aposentadoria - idade 59 1/2 - distribuições são livres de impostos. Roth IRAs também oferecem uma ampla gama de opções de retirada antecipada, em relação a IRAs tradicionais, mas regras especiais.
Na idade de aposentadoria de 59 1/2, você não enfrentam penalidades ou impostos quando retirar dinheiro do seu Roth IRA, de acordo com Erin Burt, um editor em Finanças Pessoais Kiplinger. Porque o Internal Revenue Service (IRS) inicialmente tributadas as contribuições feitas a um Roth IRA como rendimentos do trabalho, não pode tributá-los novamente quando você acessá-los. A vantagem adicional é que se você esperar até a aposentadoria, você pode tocar os ganhos em seu Roth IRA isenção de impostos também.
Você pode retirar contribuições feitas a um IRA em qualquer idade, contanto que você tirá-los livres de impostos "na data de vencimento da sua declaração fiscal para o ano em que você fez a contribuição," de acordo com IRS Publication 590 em IRAs. O IRS trata essas contribuições como se eles nunca foram feitas. Se você acumulou quaisquer rendimentos dessas contribuições, no entanto, o IRS requer que você relatá-los como receita para esse ano.
Além da idade de aposentadoria chegar, o IRS considera outros cenários retirada distribuições qualificado. O IRS permite a retirada antecipada livre da pena de um Roth IRA se você estiver desativado ou se você é o beneficiário de um proprietário IRA que já faleceu. Embora existam outras isenções menos comuns, a maioria das pessoas colher os benefícios de utilizar os fundos Roth IRA para pagar despesas qualificadas de ensino superior, certas despesas comprador de casa pela primeira vez e que o IRS chama de "despesas médicas unreimbursed significativos." O único problema é que os ganhos em suas contribuições que saem cedo estão sujeitos a imposto de renda aplicável. Consulte o seu consultor fiscal para obter detalhes específicos à sua situação.
Se você fizer uma retirada rápida de um Roth IRA, que não é uma distribuição qualificada, o IRS bate-lhe com uma penalidade de imposto adicional de 10 por cento. Você vai precisar para gravar não-qualificados, primeiras distribuições em seu retorno de imposto, e você é responsável pelo pagamento de imposto de renda sobre esses montantes, além da multa de 10 por cento.
O IRS joga limpo, no entanto, ao manusear cedo, distribuições não-qualificados. O IRS tem ordenando regras em vigor para determinar como você são tributados. Quando você toma uma distribuição antecipada, contribuições regulares sair em primeiro lugar. Você não paga imposto de renda regular sobre esse valor, mas você está sujeito à pena de 10 por cento. O passivo, seguindo-se a porção não passivo de valores de conversão ou de sobreposição sair seguinte. Conversão refere-se a quantidades convertidas a partir de uma IRA tradicional para um Roth. Ganhos em contribuições são consideradas passado, quando a retirada de dinheiro no início de uma Roth IRA. Você tem que pagar imposto de renda regular mais a penalidade de 10 por cento sobre os valores.
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