Rácios financeiros utilizados pelos credores para avaliar uma empresa

Os bancos usam a pontuação de crédito para avaliar pedidos de empréstimo para os indivíduos, mas não existe tal pontuação para as empresas. Lenders considerando empréstimos a um negócio usar uma variedade de índices calculados a partir das demonstrações financeiras da empresa que pretenda pedir emprestado. Estes índices financeiros pode fornecer um credor com informações fundamentais sobre a capacidade de uma empresa de reembolsar um empréstimo.

Uma das razões mais simples de um credor pode referir-se é a relação atual. Este valor é calculado pela divisão do ativo circulante pelo passivo circulante. Isso demonstra a liquidez de uma empresa e sua capacidade de pagar obrigações de curto prazo, utilizando seus recursos correntes. Idealmente, um credor está olhando para este número seja maior ou igual a um, porque isso vai mostrar que os ativos atuais são pelo menos igual ao passivo circulante. Isso permite que o credor sabe que todas as obrigações atuais podem ser cumpridas.

A relação rápida (às vezes chamado de teste de ácido) é um companheiro para o índice de liquidez corrente e um pouco mais restritiva. Esta relação é derivada subtraindo o inventário do ativo circulante e este total é dividido pelo passivo circulante. Inventário não é facilmente convertido em valor integral rapidamente. A instituição de crédito pode querer comparar a proporção rápido para a relação atual se uma quantidade significativa de ativos circulantes são mantidos como estoque. Novamente, quanto maior o número, melhor, mas o número mínimo deve ser maior ou igual a um.

lucro líquido de uma empresa pode aparecer sólido, mas um credor precisa saber como que a renda é gerada. O lucro líquido pode ser composto de recebíveis e, ocasionalmente, manipulado por compensações de despesas de depreciação. A instituição de crédito vai se referir a uma declaração de fluxos de caixa para ver quanto dinheiro está realmente chegando e de que fontes. A relação fluxo de caixa operacional leva em consideração imagem financeira de uma empresa do lado do negócio e elimina dinheiro recebido de investimento ou de financiamento. Para calcular esse índice, o fluxo de caixa das operações é dividido pelo passivo circulante. Este resultado vai dar um credor uma imagem mais verdadeira da cobertura de caixa real disponível para um negócio.

Vídeo: Análise de Balanço Patrimonial e DRE (+ Fluxo de Caixa)

Antes de um credor permite que uma empresa para assumir mais dívida, a dívida atual para o equilíbrio patrimonial devem ser examinados. A dívida total dividido pelo patrimônio líquido irá fornecer um credor com um instantâneo de como a empresa tem vindo a financiar o seu crescimento. Um número alto pode significar que uma empresa não será capaz de sustentar esse crescimento e podem experimentar dificuldades no cumprimento das suas obrigações. Este número pode variar muito de uma empresa individual e o peso dessa razão é numa base de caso-a-caso.