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Como calcular o Fluxo de Caixa Alavancagem

Um negócio com um rácio de alavancagem de baixo fluxo de caixa pode ter dificuldade em encontrar financiamento adicional a preços razoáveis.
Um negócio com um rácio de alavancagem de baixo fluxo de caixa pode ter dificuldade em encontrar financiamento adicional a preços razoáveis. (Imagem: Stephen Vanhorn / Hemera / Getty Images)


O índice de alavancagem de fluxo de caixa - também referido como o índice de cobertura de fluxo de caixa ou fluxo de caixa para rácio da dívida - avalia o quanto dinheiro disponível a partir de operações de uma empresa tem em relação à sua dívida. Credores usar esta relação para entender o quanto de caixa livre uma empresa tem de fazer pagamentos de juros e princípio sobre a dívida.

Por Fluxo de Caixa Matters Alavancagem



O índice de alavancagem fluxo de caixa é semelhante ao retorno do rácio da dívida. A principal diferença é que o índice de alavancagem fluxo de caixa avalia os fluxos de caixa, em vez de lucro líquido. Devido à forma como obras de contabilidade de exercício, uma empresa pode ter uma grande quantidade de lucro líquido, mas ainda assim ser incapaz de pagar suas contas se ele tem problemas realmente coletando dinheiro dos clientes. Credores muitas vezes estão mais interessados ​​em fluxo de caixa líquido ao invés de lucro líquido, porque é um melhor indicador dos recursos disponíveis.

Operando Fluxos de Caixa



Um dos componentes do índice de alavancagem fluxo de caixa é fluxo de caixa operacional. Uma empresa pode receber os fluxos de caixa das atividades operacionais, de financiamento ou de investimento. análise financeira muito centra-se em fluxos de caixa operacionais, porque representa fluxos de caixa das atividades principais que a empresa pode espero que duplicar nos próximos anos. Para calcular o fluxo de caixa operacional, adicione todo o dinheiro recebido de operações - em geral, o dinheiro da venda de produtos e serviços - e subtrair saídas de caixa operacionais como pagamentos a fornecedores, salários, juros, aluguéis, impostos, seguros e suprimentos. A diferença é fluxo de caixa operacional. Por exemplo, se os recebimentos foram de US $ 900.000 e pagamentos em dinheiro foram de US $ 400.000, o fluxo de caixa operacional é de $ 500.000.

Dívida total

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O segundo componente de alavancagem fluxo de caixa é dívida total. Para efeitos deste cálculo, a dívida refere-se a passivos financeiros que têm um acordo de financiamento formal ou escrito. Isso significa que a dívida total inclui empréstimos de curto prazo e de longo prazo, como notas, empréstimos e títulos, mas exclui outros passivos. Por exemplo, contas a pagar, juros de receita e imposto diferido não seriam incluídos no cálculo. Para calcular a dívida total, adicione o saldo devedor em qualquer nota a pagar, títulos a pagar e empréstimos contas no balanço.

Determinação e análise da relação

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Para encontrar alavancagem fluxo de caixa de uma empresa, dividir fluxo de caixa operacional por dívida total. Por exemplo, se o fluxo de caixa operacional é de $ 500.000 e dívida total é de R $ 1.000.000, a empresa tem um rácio de alavancagem de fluxo de caixa de 0,5. Quanto maior a proporção é, a melhor posição a empresa está em cumprir as suas obrigações financeiras. Se a relação começa a diminuir, isso significa que os fluxos de caixa estão a abrandar, a empresa assumiu mais dívida, ou ambos. A proporção em declínio significa que a empresa pode não ter dinheiro disponível suficiente para fazer seus pagamentos do principal e dos juros sobre a dívida pendente.

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