Definição de positivo e negativo Fluxo de Caixa

regime de competência reconhece custos e receitas quando as transações são concluídas e quando os montantes em causa são colecionáveis. Por exemplo, se uma empresa fez uma venda a crédito a um cliente digno de crédito, ele iria gravar essa venda sobre as contas no instante em que é feita. Como resultado disto, as receitas e despesas na demonstração de resultados do negócio não refletem a quantidade de caixa e equivalentes de caixa que tem na mão. O fluxo de caixa é o termo usado para descrever a mudança na quantidade de caixa e equivalentes de caixa que uma empresa tem no fluxo de caixa mão positivo significa que está adquirindo mais, enquanto o fluxo de caixa negativo significa a quantidade está diminuindo.

Caixa pode incorporar ambas as moedas e certos recursos econômicos chamados equivalentes de caixa. Os equivalentes de caixa são activos estáveis ​​que são transformáveis ​​em moedas em um curto período de tempo sem perda significativa no valor. Exemplos de equivalentes de caixa incluem papel comercial, contas do mercado monetário e títulos de curto prazo com datas de maturação de três meses ou menos.

O fluxo de caixa é o movimento de caixa e equivalentes de ambos dentro e fora da propriedade de uma empresa. O fluxo de caixa não é o mesmo que as receitas e despesas na demonstração de resultados porque a contabilidade pelo regime de competência reconhece transações no momento de sua ocorrência. Desde que as vendas podem ser feitas a crédito ou ser coletadas em vários pagamentos, receitas e despesas não são o mesmo que as entradas e saídas de caixa.

fluxo de caixa positivo é um influxo de caixa e equivalentes de caixa no negócio, enquanto o fluxo de caixa negativo é um fluxo de saída de caixa e equivalentes longe do negócio. Por exemplo, o negócio de coleta de dinheiro de uma venda que fez há um mês seria um fluxo de caixa positivo no presente período, enquanto se fez uma compra usando o dinheiro, que seria um fluxo de caixa negativo.

Os fluxos de caixa em um único período contábil são registrados em uma ficha financeira chamou a declaração de fluxo de caixa. Ele divide os fluxos de caixa em três segmentos - operacionais, de investimento e financeira. Operacional refere-se aos fluxos de caixa provenientes de operações principais do negócio, investimento refere-se aos fluxos de caixa provenientes de investimentos do negócio em suas operações, e refere-se financeira aos fluxos de caixa originários de transações do negócio com seus investidores na forma de influxos de caixa e dividendos a ser pagos Fora. Cada declaração de fluxo de caixa termina com fluxo de caixa líquido, que é tanto um positivo ou um valor negativo, dependendo se o negócio recebeu mais caixa e equivalentes do que pagos no mesmo período.