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Como converter uma folha de Provisão Saldo em Dinheiro

Através de uma série de ajustes de balanço de competência pode ser convertido em um regime de caixa.
Através de uma série de ajustes de balanço de competência pode ser convertido em um regime de caixa. (Imagem: Creatas / Creatas / Getty Images)

Em um sistema de regime de caixa a empresa registra receitas quando o dinheiro é recebido e despesas quando são pagos. Isso está em contraste com um sistema de regime de competência, que reconhece a receita, uma vez que é ganho e despesas à medida que são incorridos. Geralmente, um balanço levantado usando a contabilidade de exercício irá refletir com mais precisão a posição financeira de uma empresa, mas há ocasiões em que uma caixa balanço base podem ser úteis. Ao fazer uma série de ajustes para as entradas de um balanço regime de competência pode ser convertido para um balanço regime de caixa.

Eliminar contas a receber. As contas a receber são faturamentos que foram ganhos, mas ainda não foram pagos. Contas a receber deve ser creditado e lucros acumulados debitados para remover contas a receber do balanço. Qualquer provisão para devedores duvidosos deve ser debitada e compensar com um crédito para resultados transitados.



Eliminar contas a pagar. Contas a pagar são as despesas que foram incorridas, mas ainda não foram pagos. Contas a pagar deve ser debitada e lucros creditados para remover contas a pagar do balanço.



Eliminar acréscimos patrimoniais e diferimentos. acréscimos patrimoniais e diferimentos são itens que foram adicionados ao balanço para contabilizar ativos não monetários. Exemplos de provisões de ativos e diferimentos incluem receita não faturada, receitas de juros acumulados e benefícios fiscais diferidos.



Eliminar acumulações de responsabilidade e diferimentos. acréscimos e diferimentos de responsabilidade são itens que foram adicionados ao balanço para contabilizar passivos não monetários. Exemplos de acréscimos e diferimentos passivos incluem diferido das receitas, juros corridos a pagar, acrescidos dos custos de folha de pagamento e despesas fiscais diferidos.

Verifique se a soma dos ativos da empresa é igual à soma do passivo da empresa além de patrimônio líquido. Verificando que a equação de contabilidade básica tem mantido sempre uma boa idéia ao fazer uma série de entradas complexas.

dicas & avisos

  • É raro encontrar uma empresa que utiliza um rigoroso sistema de regime de caixa. A maioria das empresas que não preparam demonstrações regime de competência irá preparar dinheiro ou base de cálculo declarações modificados, em que o inventário é realizado em ativos de custo e de longa duração são capitalizados e depreciados ao longo de suas vidas úteis. entradas adicionais teriam de ser feito para eliminar inventário e ativos de longa duração se o usuário queria um rigoroso balanço regime de caixa.
  • As empresas freqüentemente usam diferentes métodos de depreciação para os relatórios de acréscimos e regime de caixa. Se houver diferenças nos métodos de depreciação entradas adicionais precisam ser feitas para ajustar a depreciação acumulada para o seu valor base de caixa.
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