Procedimentos de Auditoria de Fraude

Nos negócios, a fraude é a tentativa deliberada de usar informações falsas ou enganar as pessoas para o lucro ou ganho pessoal. Fraude comumente envolve o uso de informações financeiras de uma empresa. Enquanto os empresários e gestores podem implementar controles internos para ajudar a prevenir a fraude, auditorias são outra ferramenta para descobrir a fraude. Auditorias representam uma revisão de informações financeiras interna por uma organização externa. Auditores costumam seguir alguns procedimentos para garantir que eles fornecem às empresas com uma revisão abrangente de informações quando se olha para a atividade fraudulenta.

auditorias fraude começar com um processo de inicialização. proprietários internos de negócios ou gerentes, agências governamentais ou outras empresas podem exigir uma auditoria de fraude em uma empresa. expectativa razoável deve existir a fim de realizar uma auditoria de fraude. Acusando uma empresa de fraude é uma alegação séria. auditores de fraude irá analisar cada pedido em uma base caso a caso para determinar se existem circunstâncias em que a fraude pode estar acontecendo. contabilidade incompetente ou manipulação de informação financeira não indica necessariamente a intenção Fraude é um elemento essencial para a fraude de existir.

Planejando uma auditoria fraude ocorrerá se os auditores determinar impropriedades suficientes existem em operações financeiras ou de negócios de uma empresa. Contas reunir informações sobre a empresa e começar um processo de revisão da empresa. Cada abordagem a auditorias fraude é diferente, principalmente porque esquemas fraudulentos vêm em variedades diferentes ou situações. Os auditores também devem tentar determinar quem está envolvido em perpetrar a fraude. Coleta de provas e conectando pessoas a eventos específicos também podem ajudar os auditores a desenvolver um plano de auditoria para investigar plenamente uma empresa.

Auditores conduzirá entrevistas com empresários, gerentes e empregados para avaliar a profundidade de fraude na empresa. Isso também pode ajudar os auditores encontrar testemunhas que possam ter informações sobre quem está diretamente envolvido na fraude. Encontrar várias opiniões ou comentários de funcionários pode ajudar a fortalecer o argumento de fraude existente em uma empresa. Auditores inicialmente evitar entrevistando pessoas que realmente realizadas as atividades fraudulentas. Evitar estes indivíduos ajuda auditores não assustar estes indivíduos longe da investigação.

Emissão de um relatório de auditoria é a etapa final de uma auditoria de fraude. Auditores incluirá informações detalhando a atividade fraudulenta, se houver foi encontrado. Este relatório fornece as partes interessadas de negócios externos com informações sobre as operações de negócios da empresa. As agências governamentais podem também querer ver o relatório de auditoria. atividade fraudulenta significativa pode resultar em custos civis ou criminais contra os indivíduos que realizam a fraude.