Como verificar a eficácia de um controle interno

Ver os cinco elementos de controle interno. Estes são ambiente de controle, avaliação de risco, actividades de controlo, informação e comunicação e monitoramento. Estes cinco elementos todos trabalham em conjunto para garantir que os procedimentos de controlo interno instaurados estão a funcionar eficazmente. Cada elemento tem de estar presente, e os procedimentos em torno da actividade deve ser cuidadosamente planeado e monitorizada.

Escolha a atividade de controle interno que pretende verificar. Verifique se todos os cinco elementos estão incluídos dentro dos procedimentos desta atividade, começando com a análise do ambiente de controle. Isso se refere ao ambiente de trabalho dentro de sua organização, a forma como está estruturado e a supervisão no lugar.

Avaliar o risco. Com cada actividade de controlo, uma avaliação de risco é conduzida. Isto é feito para localizar possíveis problemas e se concentrar em corrigir os e reduzindo o risco.

Analisar as actividades de controlo de gestão. Esta etapa é realizada a fim de se certificar de que todos os processos usados ​​dentro da organização são necessárias e têm um propósito. Às vezes, dentro de uma atividade, um negócio descobre que há várias etapas desnecessárias sendo feito. Isto custa o dinheiro extra empresa e poderia causar problemas adicionais, porque há mais oportunidades para erros que são necessários ..

Avaliar os processos de informação e comunicação utilizadas para esta atividade. Este consiste em determinar se os trabalhadores apropriados estão recebendo as informações necessárias para efetivamente fazer o seu trabalho. Isto também inclui a garantia de que as informações só é compartilhado com os trabalhadores necessários e que não há acesso limitado a certos tipos de informação.

Realizar avaliações regulares. A fim de assegurar que os procedimentos de controlo interno estão operando de forma eficaz, é importante para verificá-los regularmente, pelo menos uma vez por ano. Também é importante ter auditorias regulares realizadas a partir de empresas de auditoria externa para verificar também como um sistema está funcionando.