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Procedimentos de Auditoria de arquivo Mortgage

Horário de auditoria



arquivos de hipoteca estão sujeitos a muitas leis federais e políticas do banco e procedimentos internos. As exigências que se aplicam a esses arquivos devem ser auditadas em uma base regular para assegurar que o banco ou hipoteca empresa está aderindo a todas as diretrizes aplicáveis. A fim de se certificar de que todos os aspectos necessários de um arquivo de hipoteca são auditados completamente, primeiro é necessário criar um cronograma de auditoria. Este tipo de programação permite que as auditorias sejam planejadas com antecedência e concluída em tempo hábil. horários de auditoria de arquivo de hipoteca são feitos geralmente em uma base anual, e existem vários fatores que vão para decidir a ordem das auditorias em uma programação. Requisitos que são novas ou têm particular incidência pública são frequentemente auditadas no início da programação. Aspectos do arquivo de hipoteca que são considerados para ter um maior nível de risco para a companhia por motivos financeiros ou legais também são auditadas no início da programação. Se uma parte específica do arquivo de hipoteca não foi auditada por um longo período de tempo, mas não é considerado particularmente alto risco, isso provavelmente vai ser incorporado em algum lugar no meio ou no final.

Processo



Quando uma auditoria programada de arquivo hipoteca começa, o auditor deve primeiro familiarizar-se com as exigências da lei e da política interna de que ele será auditoria. Esta pode consistir de pesquisa individual ou usando auditorias passado como uma ferramenta de referência. Quando ele está pronto para começar a testar arquivos de hipoteca, o auditor irá selecionar aleatoriamente um número de arquivos. Isso é muitas vezes referida como uma "amostra" de arquivos. O auditor irá solicitar que instalações de armazenamento da empresa puxar os arquivos para a amostra. Normalmente, apenas um requisito de cada vez é auditado, eo auditor irá examinar cada arquivo na amostra para garantir que ele atende ao requisito que está sendo testado. Se ele encontrar um arquivo que não se encaixam dentro das regras, ele irá fazer uma nota do mesmo e listá-lo como uma exceção. Exceções são discutidos com o pessoal que gerenciam o departamento de hipoteca para que eles possam ser resolvidos e impedida de ocorrer no futuro. Um relatório que mostra os detalhes da auditoria podem ser submetidas ao conselho que administra a empresa.

Regras exemplo a ser examinado



Devido à complexidade das leis e regulamentos que regem as hipotecas federais, é mais eficiente para auditores de olhar para uma exigência de uma regra de cada vez. Por exemplo, um auditor pode olhar para arquivos de hipoteca para verificar se a taxa anual foi calculado corretamente ao abrigo do Regulamento Z. Mais tarde, ela poderia verificar se os dados relatados ao governo sob a Lei de Home Mortgage Disclosure era válido. Um auditor também pode verificar se as divulgações exigidas pelo Real Estate Settlement Procedimentos Act foram dadas aos clientes de hipotecas em tempo hábil.

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