Problemas de sistemas de controlo interno

A Lei Sarbanes-Oxley de 2002 aumentou a quantidade de sistemas de controlo interno que uma empresa precisa para usar. sistemas de controlo interno ajudam a aliviar dilemas éticos, aumentar a responsabilidade, evitar fraudes e melhorar a qualidade da informação financeira utilizados pelos credores e investidores- no entanto, um sistema de controlo interno só é tão bom quanto o seu design. Uma vez que cada empresa deve criar um sistema único, alguns controles podem ser complicado ou insuficiente.

controles directiva dizem respeito às comunicações da empresa e a política de controle. A intenção é criar um ambiente controlado no qual os funcionários a compreender, respeitar limites de suas posições e aderir aos princípios da empresa. Má comunicação é um problema com controles directiva. Quando a equipe carece de uma compreensão clara na segmentação de funções, eles não seguem o controle no lugar ou podem exceder a intenção do controle. Isto limita a flexibilidade e diminui a produtividade.

Gestão usa controles preventivos para evitar descumprimento de controles internos. Geralmente, isso diz respeito ao monitoramento como certas atividades são realizadas. Isso inclui discos como autorizações assinadas, mas também pode se relacionar a limitar aqueles que estão autorizados a executar uma função. Ao promulgar estas formas de cheques, a empresa pretende evitar avarias no sistema- controle no entanto, esses controles precisam ser cuidadosamente considerada. Over-conformidade pode prejudicar a capacidade de sua equipe executam funções de trabalho.

controles detetive criar processos que avaliam se os controles estão no lugar e sendo seguido. Um exemplo é a auditoria de diferentes departamentos em intervalos regulares. Auditores em seguida, analisar a documentação preventiva para determinar se o pessoal está seguindo os procedimentos de controle. controles de detetive são difíceis de suportar em uma empresa de qualquer tamanho. As empresas menores lutam para reunir os recursos e tempo necessários para usar esses Controles de em grandes empresas, auditores, por vezes, não têm a autoridade para fazer as mudanças necessárias se determinar que controles são inadequados.

Desde que os empregados usam computadores e software para executar o trabalho todos os dias, as empresas podem controlar programas de trabalho com senhas, acesso restrito e fluxo de trabalho pré-determinado, para citar alguns. Software é imparcial, o que o torna um controle- potencial confiável no entanto, o software não é nem inteligente, nem facilmente alterada. No caso de exceções, é difícil para substituir os controles mesmo que para isso é necessário.