Implicações fiscais de um novo número de identificação fiscal

Quando você recebe um número de identificação fiscal, o seu negócio agora é oficialmente reconhecida pelo Internal Revenue Service. formação de negócios é um crescimento econômico componente vital e desenvolvimento. O código fiscal da empresa oferece aos empresários um incentivo para criar novos negócios através de deduções e créditos fiscais especiais. Por outro lado, não importa como um negócio é registrado, ele deve pagar impostos ao governo.

Nos Estados Unidos, um novo negócio pode arquivar como um unipessoal, parceria, sociedade de responsabilidade limitada exclusiva ou corporação (S ou C). Cada um tem prós e contras. Fale com um contador sobre as implicações fiscais para o seu status de negócio eleito. Para obter um número de identificação fiscal da empresa ou um Número de Identificação do Empregador (EIN), um negócio seleciona uma estrutura operacional entre as quatro opções para a formação de negócios que irá determinar o seu tratamento fiscal com o IRS. Um EIN funciona de forma semelhante ao seu número de pessoal da Segurança Social. O processo de obtenção de um EIN é simples e leva apenas alguns minutos. Como um negócio registrado, você deve arquivar e pagar impostos para o IRS. Seu negócio pode estar sujeito a multas e penalidades se não registrar e pagar seus impostos em tempo hábil.

Se você pediu a um EIN como sociedade unipessoal, você deve reservar o dinheiro suficiente para pagar os impostos sobre o rendimento das empresas ganhou ao longo do ano. A fim de fazer isso, você terá que fazer imposto de renda estimados trimestrais para o IRS. Além disso, você deve fazer o pagamento de impostos Segurança Social e Medicare, referido como "impostos de auto-emprego". A taxa de imposto de auto-emprego é de 15,3 por cento dos primeiros $ 106.800 (12,4 por cento para o imposto de Segurança Social mais 2,9 por cento de imposto Medicare). Em contraste, um empregador divide impostos Segurança Social e Medicare com os seus colaboradores, tendo apenas que pagar 7,65 por cento. empresários em nome individual denunciar o auto-emprego impostos sobre Anexo SE, juntamente com um retorno 1040 de imposto de renda e Anexo C.

Ao contrário de uma corporação, o IRS não considerar parcerias como separado de seus proprietários para fins fiscais. A parceria é uma entidade fiscal “pass-through”. Renda e perdas repassar aos parceiros que pagam impostos sobre sua participação distributiva na parceria. Um parceiro deve fazer pagamentos de impostos para o IRS a cada trimestre com base em sua responsabilidade de imposto estimado. A parceria deve apresentar o Formulário 1065 ao IRS- esta informação ações de formulário sobre se os parceiros estão relatando sua renda corretamente. Os parceiros também devem apresentar uma programação K-1, que mostra a participação de cada parceiro de lucros e perdas. Semelhante a uma sociedade unipessoal, um parceiro deve pagar a sua própria auto-emprego fiscal.

O IRS trata de uma empresa de responsabilidade limitada (LLC) como uma sociedade unipessoal ou parceria, dependendo do número de membros na LLC. LLCs único proprietário paga impostos como sociedade unipessoal, e LLCs de vários proprietários pagam impostos como parcerias. O acordo operacional detalhes share distributiva de cada membro de lucros e perdas da LLC. Por exemplo, se existem quatro membros LLC, sua respectiva participação nos lucros e perdas da LLC é 25 por cento. UMA "alocação especial" distribuição é quando a alocação de um membro não é proporcional à sua participação acionária. Como uma parceria, um multi-proprietário LLC deve apresentar o Formulário 1065 e Anexo K-1. Os membros são responsáveis ​​para pagar a 15,3 por cento de imposto de auto-emprego.

A empresa é reconhecida como uma entidade legal separada de seus proprietários. A empresa paga impostos sobre todos os rendimentos que não pode deduzir como despesas comerciais deve apresentar uma declaração fiscal corporativa utilizando o Formulário 1120. No entanto, a empresa e seus acionistas estão sujeitos a dupla tributação. A empresa paga impostos no nível corporativo, e os acionistas paga impostos sobre distribuições de dividendos. Os accionistas que sejam funcionários da empresa devem pagar impostos sobre os rendimentos individuais em seus salários e bônus. A corporação não paga impostos sobre os salários e bônus, porque estas são despesas comerciais dedutíveis. No entanto, uma corporação é responsável por reter os impostos sobre os salários adequados de salários de seus funcionários e submete sua porção de pagamentos de impostos Segurança Social e Medicare, juntamente com seus funcionários para o IRS e governo estadual. Uma corporação S ao contrário de uma corporação C descrito acima de forma diferente é tributada. Uma corporação S pode ser tributado como uma parceria ou LLC.