Como estabelecer Scholarship Sob as regras do IRS

Para aproveitar os regulamentos da Receita Federal sobre bolsas de estudo, uma organização precisa solicitar a aprovação antecedência, antes da atribuição de conceder verbas. Estabelecimento de bolsas de estudo sob as regras do IRS envolve a criação de procedimentos de selecção bolsa compatíveis, fornecendo todas as informações solicitadas e papelada arquivamento com a agência de imposto federal.

Instruções e regulamentos em publicações oficiais do IRS que fornecem orientações sobre bolsas de estudo adequadamente estabelecendo repetidamente referem-se às subvenções. A definição IRS de "conceder" inclui bolsas. Em directivas da agência para empresas, organizações e indivíduos para se candidatar a aprovação prévia para as subvenções, isso também significa bolsas e estágios, entre outras despesas.

Se uma bolsa é feita a um indivíduo para financiar a educação ou o curso antes de ganhar aprovação IRS de procedimentos de outorga da organização, as verbas de subvenção são tratados como uma despesa tributável sob regulamentos do IRS.

Bolsas devem ser concedidas numa base não discriminatória para os beneficiados e os procedimentos objetivos utilizados no processo deve ser confirmado para obter a aprovação IRS. O IRS também requer a organização de escolher os beneficiados que têm mais probabilidade de ter sucesso na atividade financiada e supervisionar os bolsistas para determinar se as obrigações foram cumpridas. O IRS determina que nenhum protótipo existem para a metodologia de uma organização optar por atender a essas diretrizes: Cada organização pode desenvolver seus próprios procedimentos no estabelecimento e concessão de fundos de bolsas, enquanto os resultados finais aderir aos regulamentos federais.

programas de bolsas criados por empresas para conceder prêmios a funcionários ou parentes de funcionários são tratados um pouco diferente sob as regras do IRS. Para estabelecer um programa de bolsa de estudos deste tipo, a empresa também precisa buscar a aprovação antecedência. Além de atender às exigências do IRS que regem todos os programas de concessão, a empresa deve respeitar os regulamentos adicionais. Estes incluem aderindo aos princípios da baseando prêmios no avanço educacional para os destinatários e não como compensação adicional para selecionar funcionários. Um comitê independente deve escolher os destinatários, e as bolsas de estudo não pode ser usado como parte de pacotes de benefícios dos empregados.

Organizações que buscam aprovação prévia de isenção fiscal para um programa de concessão pode arquivar IRS Form 8940 - Pedido de Determinação diversos. Uma vez que uma organização ganha IRS aprovação prévia de um sistema de premiação, a entidade é então livre para aplicar as mesmas normas e procedimentos para programas de subsídios adicionais sem a aprovação prévia do IRS.