Procedimentos de cumprimento de auditoria

A auditoria de conformidade é a revisão de funções de negócios para determinar se ou não uma empresa é atender aos requisitos contratuais, regulamentares ou predeterminados específicos. As auditorias de conformidade pode rever funcionários ou departamentos de uma empresa. As organizações maiores usar auditorias de conformidade para conduzir revisões internas que medem quão bem cada departamento opera de acordo com procedimentos operacionais padrão. Contratuais e regulamentares revisão auditorias de conformidade quão bem a empresa segue acordos escritos ou atende às diretrizes de terceiros. Cada auditoria de conformidade segue alguns procedimentos universais.

As auditorias de conformidade começam quando auditores reunir-se com a gestão da empresa. Os auditores externos são geralmente responsáveis ​​pela realização de auditorias de conformidade. Auditores irá discutir com a gestão do tipo de auditoria de conformidade e quais funções de negócios especificamente precisa rever. O escopo da auditoria é outra questão a discutir. Auditores e administração da empresa vai determinar o tamanho da amostra informação ou número de funções para revisão. Quaisquer manuais apropriados, contratos ou outros documentos para rever, durante a auditoria de conformidade, são também discutidos durante esta reunião.

Contas analisar o desempenho de cada empregado para determinar o nível de cumprimento individual. Os funcionários são responsáveis ​​por completar as funções de negócios de acordo com os padrões da empresa e requisitos contratuais ou regulamentares. Contas pode também rever a disponibilidade de gerentes operacionais que supervisionam empregados. A falta de fiscalização pode indicar funcionários têm rédea livre para completar as funções de negócios, independentemente de procedimentos operacionais padrão ou obrigações contratuais. Contas fazer anotações sobre o desempenho do empregado, especialmente quaisquer violações das normas contratuais, regulamentares ou empresa.

Individuais departamento comentários são outro procedimento em auditorias de conformidade. Auditores comumente rever o documento operacional ou financeira de cada departamento da empresa. Esta informação fornece auditores com uma análise quantitativa do desempenho do departamento. A auditoria departamento é geralmente onde o tamanho da amostra a informação entra em jogo. Auditores revisar a amostra de informações específicas discutidas na reunião de administração. Auditores assegurar que a informação é compatível e de acordo com normas de funcionamento ou acordos contratuais. Se existem muitas violações na amostra papelada inicial do departamento, os auditores geralmente puxar uma segunda amostra de informações. Violações adicionais podem resultar no departamento de estar fora de conformidade.

Auditores terão uma reunião final com a gestão da empresa após a conclusão da auditoria de conformidade. Auditores irão discutir os resultados da auditoria e que violações significativas foram encontradas. gestão da empresa pode contestar os resultados ou prestar esclarecimentos adicionais sobre o desempenho do empregado ou departamento. Auditores emitirá um relatório final no fim desta reunião. O relatório irá delinear as violações encontradas durante a auditoria e quão bem a empresa mantém normas ou acordos contratuais. organizações externas ou agências reguladoras podem exigir uma cópia do relatório oficial do auditor. relatórios de auditoria pode dar um parecer positivo ou negativo sobre a conformidade da empresa com os acordos contratuais.