Qual é o propósito de um Fluxo de Caixa para uma organização sem fins lucrativos?

Assim como qualquer outro negócio, uma organização sem fins lucrativos deve manter seu fluxo de caixa para pagar suas contas. Além disso, a quantidade de serviços sem fins lucrativos pode pagar em um determinado momento depende da quantidade de dinheiro que tem para gastar. Um fluxo de caixa não só ajuda a um plano sem fins lucrativos seu cronograma de pagamento de contas, mas também ajuda os eventos de angariação de fundos do plano de organização e atividades.

Um fluxo de caixa difere de um orçamento em que ele mostra quando o dinheiro entra em um negócio e quando sai, ao invés de quando a renda e os pagamentos são prometido. Por exemplo, um câncer patrocinador corrida 5K mama pode concordar com uma taxa patrocinador US $ 5.000 para um evento de março, mas o patrocinador não pode realmente enviar o dinheiro para isso até depois do evento. Um orçamento anual pode gravar que US $ 5.000 patrocínio em janeiro ou fevereiro, quando a venda de patrocínio é feito, enquanto uma demonstração de fluxos de caixa irá mostrar a US $ 5.000 em abril, quando o dinheiro é recebido. Isso vai depender se você usar o dinheiro ou regime de competência.

Usando uma declaração de fluxo de caixa, uma organização sem fins lucrativos possa determinar a sua capacidade de pagar suas obrigações atuais e futuros. Uma vez que ele sabe disso, ele pode tomar medidas para garantir que ele mantém bastante dinheiro na mão para pagar suas contas a cada mês ou arranjar para ter crédito disponível durante os períodos quando o dinheiro pode ser apertado. Assim como qualquer outro negócio, se uma organização sem fins lucrativos perde um pagamento ou está atrasado com um projeto de lei, as penalidades podem resultar, inclusive elevadas taxas de juros, a perda de acesso a um vendedor ou fornecedor e danos ao seu relatório de crédito.

Usando declarações de fluxo de caixa, organizações sem fins lucrativos podem programar e planejar as atividades para evitar momentos em que o dinheiro está apertado. Por exemplo, em vez de correr um campo de maratona e filhos do mesmo mês, a organização sem fins lucrativos pode agendar o campo de dois meses após a maratona por isso tem o dinheiro para pagar as contas do acampamento. Enquanto uma maratona pode levantar US $ 10.000 em promessas, os doadores que fazem essas promessas podem não enviar seus cheques por vários meses. Usando a história de fluxo de caixa passado da organização, a organização sem fins lucrativos pode planejar melhor suas atividades. Isto é especialmente importante se o sem fins lucrativos dá prêmios em dinheiro, subvenções ou doações de bens que adquire.

O conselho de administração de uma organização sem fins lucrativos tem um mandato para ficar atualizado com as finanças da organização. Algumas organizações sem fins lucrativos dependem de um tesoureiro para mantê-los atualizados, enquanto outros formam uma comissão de finanças para supervisionar as finanças da organização e manter a bordo até à data. Um conselho de administração - ou tesoureiro da organização, pelo menos - deve ver saldos bancários e relatórios financeiros detalhados, incluindo balanços, livros e declarações de fluxo de caixa. Um fluxo de caixa permite que os membros do conselho saber se a organização está pagando suas contas em dia, se ele pode negociar melhores condições de crédito ou se é cortá-lo muito perto com o timing de algumas atividades baseadas em receitas esperadas.