10 Etapas do processo de auditoria

Os 10 passos do processo de auditoria começa com notificação. O processo de notificação alerta o partido a serem auditadas da data e hora do processo. A notificação também irá listar os documentos que a ordem deseja rever, a fim de compreender a organização da empresa. O próximo passo, de planejamento, é os passos que o auditor toma, antes da auditoria, para identificar as principais áreas de risco e áreas de interesse. Este passo é normalmente realizado em uma série de reuniões com a equipe de auditoria. Isto leva-se para a reunião de abertura entre a equipe de auditoria e gerência sênior da meta de auditoria, bem como pessoal administrativo. Os auditores irá descrever o processo que vai empreender. Gestão irá descrever áreas de preocupação para eles e o horário dos funcionários que devem ser consultados. O próximo passo, o trabalho de campo, começa após os resultados da reunião são usados ​​para ajustar os planos de auditoria finais. Funcionários são notificados da auditoria, os horários são elaborados sobre as atividades da equipe de auditoria e investigação inicial é iniciada após a aprendizagem de processos de negócio, entrevistando o pessoal-chave, testando as práticas de negócios atuais por amostragem, a revisão da lei e testando regras e práticas internas para razoabilidade.

A comunicação é o próximo passo. A equipe de auditoria deve ser constantemente em contato com o auditor corporativo para esclarecer processos, ganhar acesso aos documentos e clarificar procedimentos. Após a conclusão da auditoria, o próximo passo, o projecto de auditoria, é preparado. O detalhe projecto de auditoria vontade o que foi feito eo que foi encontrado, uma lista de distribuição de partes para receber os resultados preliminares, e uma lista de preocupações. O projecto é dada à gestão de revisar, editar e sugerir mudanças, áreas de sonda de preocupação e corrigir erros. Ao fazer correções finais, o relatório é dado a gestão para a sétima etapa, a resposta da gerência. Gestão é solicitado a responder o relatório, afirmando se concordam com os problemas citados, o plano para corrigir problema observado e a data prevista pelo qual terá sido abordadas todas as questões.

A reunião final é projetado para fechar as pontas soltas, discutir a resposta da gerência e abordar o escopo da auditoria. O nono passo é a distribuição de relatórios, onde o relatório final da auditoria é enviado para as autoridades apropriadas dentro e fora da área de auditoria. O último passo é o feedback de auditoria pelo qual a empresa auditada implementa as alterações recomendadas e revisão auditores e testar a qualidade, a adesão e efeitos das mudanças adotadas. Isso continua até que todas as questões são adotadas eo próximo ciclo de auditoria começa.