Definir Dívida Bancária

Uma empresa que precisa de financiamento externo para atender às necessidades operacionais pode contrair empréstimos de uma instituição financeira ou se envolver em operações de câmbio títulos, tais como ações, títulos ou preferencial emissão de ações. A empresa recorre ao endividamento bancário, dependendo das condições econômicas, requisitos regulatórios, práticas da indústria e relações comerciais entre o credor eo devedor.

dívida bancária representa um grupo de empréstimos que uma empresa deve reembolsar a um banco. A dívida bancária é geralmente um empréstimo garantido - ou seja, o mutuário deve prestar uma garantia ou garantias financeiras, antes de receber o empréstimo. Em caso de falência, a dívida bancária é reembolsado antes de outras reivindicações credor.

Tipos de dívidas bancárias variam, dependendo da indústria, tamanho ou regulamentares diretrizes da empresa. Uma empresa pode aplicar para um empréstimo banco privado após o envio de dados atuais e históricos. A empresa também pode assinar uma linha de crédito ou arranjo cheque especial com um banco.

Uma empresa pode contratar um especialista, como um banqueiro de investimento ou contador público certificado, para avaliar as necessidades de caixa das empresas e propor opções de financiamento adequadas. Um banco de investimento muitas vezes recomenda produtos de financiamento com base em critérios económicos gerais e desenvolvimentos em bolsas de valores.

O endividamento bancário desempenha um papel importante nas economias modernas. Todas as organizações precisam de curto prazo ou financiamento de longo prazo porque os fundos internos normalmente são insuficientes para cumprir os compromissos operacionais. Mesmo as empresas rentáveis ​​precisam de financiamento porque os clientes nem sempre pagar por bens no momento da entrega.

O risco de crédito é a probabilidade de perda decorrente de inadimplência ou incapacidade de cumprir outros compromissos financeiros do mutuário. Um parceiro de negócios padrões por causa de falência ou dificuldades econômicas temporárias. O risco de crédito é inerente a todas as atividades de empréstimo, incluindo transações com entidades governamentais e instituições de caridade.

Reguladores frequentemente monitorar os níveis de empréstimo que um banco ou uma companhia de seguros pode ter em seu balanço. Os EUA Securities and Exchange Commission e o Federal Reserve Bank geralmente exigem que as instituições financeiras têm uma porcentagem do jogo de dinheiro contra o cliente empréstimos esse percentual é chamado de "taxa de reserva necessário."

procedimentos contábeis, como princípios EUA contabilísticos geralmente aceites (GAAP) e International Financial Reporting Standards (IFRS), exigem um mutuário para gravar empréstimos bancários a valores de mercado. Para ilustrar, um grande fabricante de pneus recebe US $ 150 milhões em recursos do empréstimo rotativo de um banco. Para gravar a transação, um gerente de contabilidade corporativa debita a conta de caixa (ativos) por US $ 150 milhões, e ele credita a conta de empréstimo bancário (passivo) para a mesma quantidade. (No jargão contábil, debitando uma conta de ativos significa aumentar o seu valor, enquanto creditando isso significa a redução do saldo da conta.)