Como calcular um excedente de caixa em Finanças

Você pode pensar de um excedente de caixa como tendo algum dinheiro sobrando depois de subtrair as compras e pagamentos de contas de renda. Em termos financeiros, um excedente de caixa ou excesso de fluxo de caixa é muito semelhante. Empresas relatam mudanças na quantidade de dinheiro disponível para pagar as contas em um dos fluxos de caixa no final de cada período do ano ou contabilidade. Um excesso de caixa ou défice refere-se apenas a alterações na quantidade de dinheiro disponível. A quantidade real de dinheiro disponível é relatado no balanço da empresa.

Reunir as informações necessárias para calcular excedente do fluxo de caixa da empresa. demonstrações de fluxo de caixa provêm da folha de demonstração de resultados e balanço da empresa, de modo que todos os dados que você precisa será encontrada nestas demonstrações financeiras e documentos relacionados.

Comece com o lucro líquido da empresa, que você vai encontrar na demonstração de resultados. Ajuste o lucro líquido para mudanças em dinheiro disponível não reflectidas no resultado líquido. Por exemplo, adicione amortizações ao lucro líquido, uma vez que a depreciação não realmente reduzir a quantidade de dinheiro na mão. Ajuste o lucro líquido para mudanças em itens como contas a pagar, contas a receber e estoques. O resultado é a mudança em dinheiro disponível devido a atividades operacionais.

Calcule o troco em dinheiro disponível resultante de actividades de investimento. A venda de ativos, tais como equipamentos, imóveis ou valores é um número positivo porque significa que a empresa tem mais dinheiro na mão. Subtrair dinheiro gasto para a compra de ativos para encontrar a mudança líquida em dinheiro disponível devido a investimentos.

Calcular mudanças no dinheiro disponível resultante de atividades de financiamento. Os rendimentos da emissão, ou de atividades de financiamento no longo prazo, como a venda de títulos, são positivas porque adicionar ao dinheiro disponível. Subtrair os dividendos pagos eo custo de recompra de ações ou pagamento de dívidas de longo prazo

Some as variações líquidas em dinheiro disponível a partir de atividades operacionais, de investimento e de financiamento. Se o resultado for um número positivo, é o excedente de caixa para o período de contabilidade. Se você receber um valor negativo, você tem um déficit de fluxo de caixa, em vez de um excedente.