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Como calcular a Provisão para Devedores Duvidosos

A provisão para créditos de liquidação duvidosa é o seu melhor palpite das contas de seus clientes não vai pagar ou vai pagar apenas parcialmente. Você pode calcular o subsídio subjetivamente, com base no seu conhecimento dos hábitos de pagamento do cliente ou capacidade de pagamento. Ou você pode calcular um subsídio que é mais fórmula conduzido com base na experiência passada de despesa real da dívida ruim.

Percentagem de vendas a crédito ou contas a receber

Vídeo: PDD Provisão para devedores duvidosos



O valor que você baixou nos últimos meses para créditos de liquidação duvidosa é provavelmente um bom indicador de que você pode escrever fora no futuro. Uma forma de estimar o seu subsídio de inadimplência é calcular o real write-off cada mês ou ano ao longo dos últimos anos como uma percentagem de outra medida de negócio relacionadas, tais como vendas a crédito ou contas a receber. Por exemplo, se você escreveu fora de $ 1.000 em inadimplência durante um mês, quando suas vendas foram de US $ 100.000, a despesa real de inadimplência foi de 1 por cento das vendas. Calcule a porcentagem real para cada período e, em seguida, calcular a percentagem média geral. Multiplique isso pelo vendas ou contas de saldo a receber para determinar seu subsídio. Você pode usar o mesmo percentual para o ano inteiro, ou você pode recalcular o percentual numa base trimestral se a variação entre estimado e real de inadimplência é maior do que você quer que ele seja.

Gorjeta

  • Vídeo: Contas a Receber - Provisão de Devedores Duvidosos

    Para calcular o montante da entrada contas revista duvidoso, adicione o saldo da conta corrente positivo ou negativo para a sua estimativa subsídio para que a entrada de diário faz com que o saldo final da conta o mesmo que sua estimativa. Por exemplo, se o saldo atual é de R $ 5.000 e sua estimativa de subsídio é de R $ 25.000, a entrada de diário deve ajustar a conta por US $ 20.000.

Percentagem de Recebíveis pelo envelhecimento Categoria



Quanto mais tempo uma conta está vencida, a menos provável que você está a recolher o dinheiro que está em dívida. Ao invés de usar uma percentagem única de recebíveis para estimar ruim subsídio da dívida, você pode querer reservar mais para as dívidas que têm sido vencidos a mais longa. Executar um contas a receber programação de envelhecimento para rever contas de saldos a receber que ainda não estão vencidos e aqueles que estão atrasados ​​por um a 30 dias, de 31 a 60 dias, de 61 a 90 dias e mais de 90 dias. Realizar uma análise para determinar a percentagem real que você escreveu off ao longo dos 12 meses anteriores, ou estimar o percentual que você pode não se recuperar para cada grupo. Por exemplo, você pode estimar sua reserva para ser 70 por cento para créditos de mais de 90 dias tarde- 50 por cento para 61 a 90 dias- 30 por cento para 31 a 60 dias- 10 por cento para um para 30 dias- e 1 por cento de novos encargos . Multiplicar cada percentagem do saldo total nessa categoria e resumir os resultados para determinar a provisão para devedores duvidosos.

Análise de Risco pelo Cliente

Vídeo: Contabilidade 25 - Provisões contábeis



A mais detalhado conta-a-conta análise pode fornecer a melhor estimativa de provisão para créditos de liquidação duvidosa. Executar um relatório para cada conta de cliente para obter o seu saldo a receber atuais e históricos percentual write-off. Em seguida, atribuir uma classificação a cada cliente que indica o risco de que você pode ter para amortizar uma parte do saldo do cliente. Por exemplo, você pode agrupar clientes em três a cinco categorias, tais como baixa, média e alta ou baixa, média-baixa, média-alta e alta. Atribuir uma percentagem para cada categoria e multiplicar-se que pelo equilíbrio categoria para determinar a quantidade da reserva. Alternativamente, você pode estimar a reserva para cada cliente individual e calcular o montante total em risco.

Como escolher um Método

Se você não tem muitos clientes, você sabe bem seus clientes ou a maior parte de suas contas a receber são de um pequeno número de clientes, é provavelmente vale a pena gastar o tempo para realizar um detalhado contas ao cliente-a-cliente análise a receber. Se você tem muitas pequenas contas que estão vencidos e seus clientes são mais anônimo para você, um percentual histórico com base nas vendas ou recebíveis provavelmente irá fornecer uma estimativa aceitável. Como você analisar os dados, anote suas idéias para reduzir a quantidade de mau dívida que você tem. Reduzindo a inadimplência pode ter um impacto financeiro positivo significativo sobre o desempenho da sua empresa.

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