Método de compra Gross em Contabilidade

método de compra Gross e método de compra líquido são duas estratégias contábeis utilizadas para registrar o desconto no preço de venda dos produtos vendidos a crédito. Os descontos são incentivos para a compra de produtos e premiar os clientes para pagar rapidamente. Um exemplo de um desconto é de 3/10, líquido 30, que significa que se o pagamento integral for recebido dentro dos primeiros 10 dias do mês um desconto de 3 por cento será dado.

Produtos vendidos a crédito são contabilizados como contas a receber sobre os bens de data foram transferidos para o cliente. descontos de compra são oferecidos por ambos os varejistas e atacadistas. Empresas que utilizam o método de compra bruta gravar o valor bruto preço de venda e depois ajustar o livro se o cliente paga a tempo de receber o desconto. Empresas que utilizam o método de compra líquido gravar o preço com desconto, inicialmente, e ajustar o registro no final do mês se o pagamento não é recebido no tempo.

Método de compra líquido assume clientes vão aproveitar os descontos e pagar por bens recebidos pelo tempo especificado. Este método fornece feedback rápido sobre o valor de descontos para aumentar as vendas. descontos em compras líquidas são projetados para reduzir o tempo de vendas a crédito são transformados em lucros em dinheiro. Se os clientes não pagam contas integralmente pelo tempo especificado, contas a receber deve ser ajustado para refletir o preço bruto de vendas.

Vídeo: Administração Financeira - Unidade 2

método de compra Gross registra vendas a prazo no preço de compra bruto como se nenhum desconto foi oferecido. Os clientes recebem o preço com desconto se o pagamento for feito dentro do tempo especificado na fatura. entradas Ledger para o método de compra bruta não fornecer informações precisas sobre os clientes descontos não aproveitar, e descontos não tomadas são referidos como descontos perdidos em entradas Ledger, que são vistos como compensação aos fornecedores em troca de concessão de crédito.

Vídeo: Formação de Preço de Venda Aplicando Margem e Markup

Comece a gravar o preço bruto de compra nas contas do razão a receber. Facturas entregues aos clientes irá mostrar os termos de desconto como 2/10, rede 30. Se a factura é paga em 10 dias, uma entrada é feita nas contas a receber rotulados Compra Descontos. Publicar o valor do desconto na coluna de crédito, e fazer uma entrada explicando como o desconto foi aplicado. Sob a entrada compra desconto, postar o dinheiro recebido. O desconto e dinheiro recebido deve ser igual ao preço de compra total.