Como calcular liquidez operacional

cálculos de liquidez ajudar os gerentes de negócios manter as operações em uma base financeira sólida. (Imagem: Comstock Images / Comstock / Getty Images)

capital de giro e liquidez operacional são a alma de qualquer negócio. Estes cálculos são maneiras simples e rápidas para os gerentes de negócios, investidores e credores para tomar decisões de financiamento e investimento. Sem liquidez suficiente - capital de giro suficiente para operar no corrente ano - um negócio não pode reagir às mudanças do mercado, aproveitar as novas oportunidades de negócios ou até mesmo pagar os funcionários que mantêm o negócio funcionando. O cálculo de capital de giro eo índice de liquidez são duas ferramentas úteis para determinar a viabilidade de um negócio.

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Adicione-se todos os recursos atuais. Ativo circulante são aqueles que são dinheiro ou seus equivalentes, os ativos que podem ser rapidamente convertidos em dinheiro e ativos que serão usados durante um ciclo de negócios, geralmente dentro de um ano fiscal. Além de dinheiro, o ativo circulante inclui investimentos de curto prazo e títulos e valores mobiliários, ativos fixos, estoques, contas a receber, despesas pré-pago do ano corrente e quaisquer outros activos que poderiam ser convertidos em dinheiro durante o ano em curso.

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Adicione-se todas as responsabilidades atuais. Estas são todas as dívidas e pagar até o final do ano fiscal ou ciclo de negócios. Eles incluem a dívida de curto prazo do empréstimo, contas a pagar, passivos acumulados, dividendos a pagar, impostos não pagos e quaisquer outras dívidas a pagar dentro de um ano.

Total do passivo circulante subtrair Total do ativo circulante. O resultado é o capital de giro da empresa. Por exemplo ZYX empresa tem US $ 500.000 no ativo circulante e US $ 250.000 no passivo circulante. Seu capital de giro é de R $ 250.000 ($ 500.000 - $ 250.000). Se a empresa pagou todas as suas dívidas atuais, ele ainda teria US $ 250.000 de capital de giro para operar o negócio.

Calcular o índice de liquidez de uma empresa para determinar a saúde financeira da empresa. A relação padrão para uma empresa saudável é dois. ZYX Company, com US $ 500.000 no ativo circulante e US $ 250.000 no passivo circulante, tem uma proporção de dois ($ 500.000 / $ 250.000), e é uma empresa saudável. O índice de liquidez deve ser uma parte de planejamento de negócios regular e deve ser calculado a cada mês. Toda vez que a proporção cai abaixo de 2, os gerentes precisam agir rapidamente para identificar problemas e fazer ajustes.

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