Análise Rácio empresa
análise de relação é uma ferramenta muito útil para entender quantitativamente o desempenho de um negócio. Enquanto muitos gerentes coíbe de análise de relação, o seu cálculo não é difícil, e só requer informações das demonstrações financeiras da empresa.
Conteúdo
Qual é a análise Rácio?
análise de relação é um método pelo qual as operações de uma empresa pode ser quantitativamente avaliado e medido utilizando o balanço, a demonstração de resultados e demonstração dos fluxos de caixa. análise de relação pode ser usado para determinar se um negócio é rentável, se ele tem o suficiente para pagar suas contas, se ele está usando seus ativos de forma eficiente e se é um bom candidato para o investimento. análise de relação facilita a focagem de tendências e fornece uma maneira de comparar um negócio com os outros em sua indústria.
Índices de Balanço
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Rácios calculados utilizando informações do balanço, também chamados de índices de liquidez, indicam a capacidade de uma empresa para transformar seus ativos em dinheiro. Eles incluem índices de liquidez, índices rápidos e índices de alavancagem.
Vídeo: Análise Financeira para Excel
A proporção atual é uma das medidas mais conhecidas de solidez financeira. Ele indica se uma empresa tem ativos suficientes para pagar sua dívida. Um rácio geralmente aceitável é de 2: 1, mas isso irá variar de acordo com o negócio em si, a sua fase no ciclo de vida de negócios, etc.
Índice de Liquidez Corrente = Total de Ativo Circulante / Passivo Total atuais
relações rápidas às vezes são chamados "testes de ácido" e são uma das melhores medidas de liquidez. É mais preciso do que o índice de liquidez corrente, porque exclui os estoques, concentrando-se sobre os ativos realmente líquidos, tais como os listados na fórmula. Um ácido-teste de 1: 1 é considerado satisfatório. Rácio rápida = (Caixa + governamentais Títulos + Recebíveis) / Total do Passivo Circulante
índices de alavancagem olhar para a extensão em que uma empresa é financiada por dívida. A alta taxa de alavancagem pode indicar um negócio arriscado. Índice de alavancagem = Total do Passivo / Patrimônio Líquido
capital de giro, apesar de mais uma medida do fluxo de caixa do que uma relação, é olhado frequentemente por bancos e instituições financeiras ao avaliar pedidos de empréstimo. É visto como a capacidade da empresa para atender crises. Capital de Giro = Total Ativo Circulante - Total Passivo Circulante
Rácios Declaração de rendimentos
declaração de renda rácios de medida de lucratividade. A comparação destes rácios de negócios para aqueles de empresas semelhantes podem revelar os pontos fortes ou fracos relativos. Lucro Bruto = Vendas Líquidas - Custo dos Produtos Vendidos Rácio Margem Bruta = Lucro Bruto / Receita Líquida Net Profit Margin ratio = resultados antes de impostos / Receita Líquida
Rácios de gestão
Estes rácios são derivados de informações, tanto no balanço patrimonial e demonstração do resultado.
A taxa de rotatividade de inventário revela como inventário poço está sendo gerenciado. Inventory Turnover Ratio = Receita Líquida / Estoque Médio em Custo
O contas / taxa de rotatividade a receber indica quão bem recebíveis estão sendo coletados. A / R Rácio de Rotação = Contas a Receber / (vendas a crédito líquido anual / 365)
O retorno sobre ativos (ROA) medidas de razão como eficientemente ativos estão sendo usados.
ROA = Lucro líquido antes do imposto / Ativo Total
O retorno sobre o investimento proporção (ROI) reflete o retorno recebido em fundos investidos no negócio. ROI = Lucro Líquido Antes de Imposto / Patrimônio Líquido
Rácios de Fluxo de Caixa
Estas relações tendem a ser favorecidos mais por analistas que auditores. Eles são usados para avaliar o risco e pode fornecer uma determinação mais precisa de uma empresa para satisfazer as suas obrigações atuais e futuras. rácios de fluxo de caixa são úteis para realçar potenciais áreas problemáticas
fluxo de caixa operacional (OFC) é a capacidade da empresa de gerar recursos para atender passivo circulante. OCF = fluxo de caixa operacional / Passivo Circulante
Vídeo: [Vídeo 01] Análise de Rácios - Introdução
cobertura de fluxo de recursos (FFC) indica que a cobertura de despesas inevitáveis. FFC = lucro antes interesse, Tax, de amortizações (EBITDA) / (+ interesse débito reembolso + dividendos preferidos)
cobertura de juros de caixa (CIC) é a capacidade da empresa para cumprir os pagamentos de juros. CIC = (fluxo de caixa operacional + juros impostos pagos + Paid) / Juros Pagos
Caixa de cobertura da dívida atual (CCDC) é a capacidade da empresa para pagar sua dívida atual.
CCDC = (Cash Flow Operacional - Dividendos) / Dívida atual
adequação do fluxo de caixa (CFA) é a qualidade de crédito, basicamente, da empresa. CFA = (EBITDA - impostos pagos - Juros Pagos - Investimentos) / (5yr Anual da Dívida Média)
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