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O que é uma Demonstração dos Fluxos de Caixa?

A empresa deve financiar suas operações, expandir seus negócios e prosperar no longo prazo. Para isso, a empresa conta com uma declaração da empresa de fluxos de caixa, também conhecido como relatório de liquidez. Sabendo o que alimenta o crescimento de uma empresa é importante, especialmente para os investidores que compram acções de empresas com uma perspectiva de longo prazo.

Definição

Vídeo: Demonstração do Fluxo de Caixa - Ensinando Contabilidade



Um fluxo de caixa é um relatório de contabilidade que diz investidores como a empresa utiliza seus recursos. A declaração fornece insights sobre os movimentos de liquidez de uma empresa, lançando luz sobre como ele mantém níveis adequados de capital de giro. capital de giro mede disponibilidade de caixa de curto prazo e é igual a ativo circulante (caixa e inventários, por exemplo) menos passivo circulante, também conhecidos como dívidas de curto prazo. Uma empresa com múltiplas subsidiárias combina ou consolida, os relatórios de liquidez de todas as subsidiárias para criar uma demonstração dos fluxos de caixa. Na declaração, os contabilistas relatar os fluxos de caixa consolidados das atividades operacionais, atividades de investimento e de financiamento.

Significado

A demonstração dos fluxos de caixa é um documento importante que os investidores manter um olhar atento sobre. O relatório chama a sua importância do fato de que ele fornece dados sobre a solvência de uma empresa - ou seja, sua capacidade de pagar dívidas. Para investidores e players do mercado financeiro, é importante que a gestão empresarial mostra que a empresa não colocar todos os seus ovos em uma cesta - em outras palavras, as linhas de negócios corporativos diversificar os seus investimentos em vários sectores económicos.

Atividades operacionais



O primeiro item em uma demonstração dos fluxos de caixa operacionais preocupações atividades. A seção cobre recebimentos e pagamentos que se relacionam com as atividades do dia-a-dia de uma empresa. Estes incluem pagamentos a fornecedores, recibos de clientes, despesas com juros, encargos trabalhistas e outras despesas gerais. fluxos de caixa consolidados das atividades operacionais também se relacionam com juros e dividendos recebidos de outras empresas e impostos pagos.

Atividades de investimento

Vídeo: DFC Demonstração dos Fluxos de Caixa - Conceito



fluxos de caixa consolidados das actividades de investimento contar o conto da estratégia de investimento da empresa no curto e longo prazo. A seção indica ao público e investidores onde as prioridades de uma empresa mentir. Igualmente importante, atividades de investimento também fornecer informações sobre as condições econômicas, como os altos executivos são geralmente eufórica sobre investimentos de longo prazo se a economia está em um fundamento forte. Na seção "atividades investir", contadores corporativos mostram compras ou venda de equipamentos e máquinas, empréstimos feitos a outras empresas e compras de valores mobiliários, como ações e títulos.

Atividades Financeiras

Vídeo: O melhor vídeo para se entender o que é fluxo de caixa. Parte I Thiago Martins Avila.

fluxo de caixa consolidado das atividades de financiamento proporcionar aos investidores informações úteis sobre como trabalhar estrutura de capital e capital de uma empresa. estrutura de capital refere-se às diversas fontes de financiamento que a empresa utiliza para financiar suas operações. Especificamente, atividades de financiamento referem aumentos ou diminuições em empréstimos a pagar, resgates de títulos e pagamentos de dividendos. títulos redentoras significa reembolsar a dívida antes do vencimento e é uma prática comum, especialmente quando as taxas de títulos são mais elevadas do que as taxas de mercado.

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