O tratamento fiscal dos corrente conjunta Contas After Death

A maioria das contas bancárias conjuntas são estabelecidos com uma implícita “inquilino comum com direito de sobrevivência”, ou JT / WROS, compreensão. Este estado geralmente se aplica a menos que a conta foi aberta com afirmando o contrário uma cláusula expressa de forma explícita. Cada proprietário de uma conta bancária conjunta - se uma conta poupança ou conta corrente - pode retirar fundos independentes da outra pessoa e sem qualquer estipulação co-assinatura. Após a morte de um co-proprietário, o outro torna-se único proprietário da conta e pode retirar os fundos imediatamente e em qualquer quantidade.

Você deve informar o IRS todos os rendimentos auferidos a partir de uma conta corrente. Se o outro proprietário era um cônjuge, você vai simplesmente continuar incluindo os juros vencidos em seu retorno de imposto de renda - Linha 2 no IRS formulário 1040 EZ ou 8a Linha no IRS formulário 1040. Você pode receber do seu banco uma cópia do formulário 1099- INT, indicando os juros obtidos em sua conta. Dependendo do arranjo que você teve com o proprietário falecido sobre a conta corrente, você pode ser responsável por impostos para o qual você anteriormente não eram responsáveis. Se você ea pessoa falecida não eram casados, por exemplo, e ele estava pagando os impostos sobre todos os rendimentos de juros, você vai ser responsável por impostos futuros como dono da conta única.

imposto sucessório são impostas sobre as pessoas, e os impostos imobiliários são avaliados em propriedades como um todo. Um imposto sobre herança é avaliada em cada beneficiário individual de uma propriedade, geralmente através de um testamento ou através de sucessões. Cada pessoa é responsável pelo valor do imposto de acordo com o valor pelo qual a sua herança é valorizado. imposto sucessório são administrados por lei estadual, não a lei federal. Com os impostos imobiliários, um executor normalmente paga a quantidade adequada de impostos imobiliários devidos a partir do montante total em que a propriedade é valorizado. Tanto o governo federal e alguns estados avaliar propriedade impostos, ou “morte”. Dependendo herança de um Estado e as leis fiscais e da quantidade de propriedade, co-proprietário conta corrente sobrevivo que é um cônjuge será tributado a uma taxa inferior, ou não todos, do valor da conta-justo de mercado. Um cônjuge não pode ter todo o valor da conta do mercado incluído no valor da propriedade ou ser tributados à taxa herança estado. Outro fator é a vontade e disposições do falecido que podem soletrar obrigações de herança e imposto de propriedade do co-proprietário da conta.

impostos sobre doações federais não se aplicam a contas correntes conjuntas a menos que o falecido assinado sobre a conta para o outro proprietário antes de sua morte. Nesse caso, o proprietário sobrevivente pode ser responsável por impostos sobre doações, dependendo da quantidade da conta.

O governo federal, para 2011 e 2012, impõe um imposto de 35 por cento nas propriedades avaliadas em US $ 5 milhões ou mais. A taxa aumenta para 55 por cento em 2013 e a isenção cai para US $ 1 milhão. Alguns estados impor seus próprios impostos imobiliários, sucessões e doações. A partir de 2010, 11 estados e Washington, DC, impor impostos de propriedade. Seis estados tiveram imposto sucessório, dois estados tiveram ambos os impostos de herança e propriedade, e dois estados impôs impostos sobre doações. isenções fiscais na maioria dos estados normalmente tornar uma conta corrente conjunta isentas de impostos.