Implicações fiscais de Seguro de Vida

Os beneficiários recebem o benefício de morte de um livre de impostos política de propriedade individual. O mesmo vale para as políticas de grupo através do trabalho, o benefício de morte é livre de impostos.

As exceções de tributar o recebimento gratuito de benefícios de morte não são comuns. Se o proprietário da política vendeu a política, seja por dinheiro ou por outra consideração, o benefício de morte não pode ser livre de impostos. planos de seguro de vida de negócios complexos, tais como acordos de dólares divididos, também podem ter benefícios de morte tributáveis.

A rendição ou entrega parcial de uma apólice de seguro de vida permanente é tributável à medida que os recursos obtidos com a rendição exceder base de custo da política. base de custo da política é o total de todos os pagamentos de prémios rende menos antes e dividendos. Os dividendos são considerados para ser um retorno do prémio e diminuir base de custo da política.

Não há nenhuma implicação fiscal para o recebimento de dividendos. Se os dividendos estão autorizados a acumular pelo interesse, em seguida, os juros obtidos sobre os dividendos é tributável. Os dividendos só são pagos pelo seguro de propriedade mútua companhias de seguros estoque empresas- não pagam dividendos.

a política de empréstimos não são tributáveis, a menos que a política é um contrato de doação modificado. A política torna-se um contrato de doação modificado se o proprietário coloca quantidades excessivas de dinheiro na política durante seus primeiros anos. endowment modificado contratos fiscal tratamento favorecido solto. Em caso de renúncia de uma política de um empréstimo é tratada como uma distribuição, e deve ser adicionado a qualquer outra distribuição recebeu em determinar as consequências fiscais da rendição.

O Internal Revenue Service (IRS) permite que os proprietários de apólices de seguro de fazer uma troca como espécie sob a seção 1035 do Código da Receita Federal. Trocas que satisfaçam os requisitos da Seção 1035 são livres de impostos.