São contas mensais pagos a partir de uma Residuary Confiança ou uma confiança viva?

O uso original para fundos de viver, de acordo com "Uma Breve História do Living Revocable Trusts" pelo advogado Jefferey G. Marsocci, era impedir que o rei da Inglaterra de fazer acusações contra nobres com o propósito de confiscar a propriedade do nobre. Marsocci passa a explicar que os nobres eram muitas vezes falsamente acusado de crimes de modo a Coroa poderia confiscar seus bens. Para evitar isso, os nobres dos anos 1400 e além colocar seus ativos em uma confiança viva revogável por isso, se eles perderam sua liberdade, ou mesmo suas vidas, o Rei não poderia obter legalmente a sua propriedade.

Dois tipos básicos de confiança são uma confiança viva e uma confiança residuárias. A confiança está vivendo uma confiança que foi criado por um indivíduo (o outorgante) durante sua vida. Embora uma confiança viva pode ser irrevogável, a maioria das confianças vivas são revogáveis. Ou seja, a confiança pode ser mudado ou mesmo revogada por completo, o outorgante, enquanto ele tem a capacidade física e mental para tomar decisões legais.
A confiança residuárias (também chamado de confiança restante, uma confiança isenção ou uma confiança bypass) é criado após a morte do outorgante pelos termos que foram escritos no documento confiança viva. Um cenário típico chama para a vida confiança para ser dividida em duas confia sobreviventes: a confiança conjugal (em benefício do cônjuge sobrevivo) e uma confiança residuárias (em benefício dos o cônjuge sobrevivo e outros beneficiários chamados remaindermen).

A confiança conjugal, também comumente chamado de "A" confiança, é projetado para evitar impostos de propriedade no momento da morte do primeiro cônjuge, e para cuidar das necessidades financeiras do cônjuge sobrevivo. A confiança conjugal pode ser identificado pelo idioma no documento confiança dando o cônjuge sobrevivo um poder geral de nomeação. Isso significa que ela tem o poder de dar a propriedade de qualquer pessoa que ela escolhe, até e inclusive a si mesma.
A confiança residuárias, também comumente chamado de "B" a confiança, é projetado para evitar impostos de propriedade no momento da morte do primeiro cônjuge, para beneficiar o cônjuge sobrevivo (deve a confiança conjugal não ser suficiente) e prevê a distribuição final de ativos da propriedade aos beneficiários nomeados restante (geralmente filhos ou netos). A confiança residuárias podem ser identificados pela linguagem no documento confiança a criação de tal confiança e atribuindo-lhe o restante do espólio do cônjuge falecido.

Se as contas mensais a serem pagos são para o benefício do cônjuge sobrevivo, o administrador deve sempre olhar primeiro para a confiança conjugal. A menos que o idioma do documento confiança em contrário, as contas do cônjuge devem ser pagos a partir da confiança "A" até que seja esgotado. Geralmente, só então o cônjuge sobrevivo tem direito a ter contas pagas a partir da confiança "B".
Se as contas mensais são para o benefício dos beneficiários restante, o administrador deve considerar uma série de coisas. O documento confiança permitem que as despesas mensais a serem pagos em nome dos remaindermen enquanto o cônjuge sobrevivente ainda está vivo? Existem quaisquer consequências fiscais para pagamento dos fundos da confiança "B", ou para o benefício de, a remaindermen? Se o documento confiança está em silêncio sobre o assunto, existem estátuas estaduais ou decisões de IRS que governam as distribuições de confiança residuárias?

Desde confia conjugais / residuárias são estabelecidos para evitar ou minimizar os impostos imobiliários, deve sempre ser dada às consequências fiscais de fazer quaisquer distribuições a partir de uma confiança residuárias. Se você, como o administrador não é um especialista em imposto, consulte um contador de imposto de planejamento imobiliário ou advogado para o conselho.