O que é o IRS Form 2797 para?
Form 2797 permite que um agente do IRS para relatar um caso de suspeita de fraude criminal. De acordo com o IRS, um agente pode não relatar fraude civil, usando este form- só pode ser apresentado quando o agente acredita que uma pessoa pode ter cometido fraude criminal. O agente de IRS preenche este formulário, não o contribuinte.
Intenção e Ação
Dois elementos são necessários para o IRS para provar que um contribuinte tenha cometido fraude. O contribuinte deve intencionalmente tentar enganar o IRS relatando uma renda menor - ou uma perda maior - do que o contribuinte acredita ser preciso. O contribuinte também deve pagar o IRS menos dinheiro do que o montante que o contribuinte realmente deve em impostos de renda federal.
Penalidade Civil
O examinador IRS nem sempre decidir que underpayment do contribuinte é fraude criminal. O IRS pode avaliar uma penalidade civil em vez de uma sanção penal. Nesse caso, o contribuinte não está acusado de um crime, mas tem que pagar uma multa para o IRS. Se o IRS única persegue uma penalidade civil, o examinador imposto não apresentar o Formulário 2797.
Transações em dinheiro
Formulário 2.797 casos geralmente envolvem Formulário 8300. O contribuinte preenche este formulário para denunciar a transferência de mais de US $ 10.000 em dinheiro para fins comerciais. De acordo com o IRS, a lei federal exige uma empresa para apresentar esse formulário qualquer momento ele recebe mais de US $ 10.000 em dinheiro de um cliente, ou gasta mais de US $ 10.000 em dinheiro para comprar um item.
Declinando o caso
O examinador envia Form 2797 para a Divisão de Investigação Criminal do IRS, que decide se a queixa. Se a Divisão decide não prosseguir com o caso, os controlos investigador fora de uma caixa no Formulário 2797 para afirmar que a Divisão não vai prestar queixa, e explica por que a divisão decidiu não prosseguir com um processo criminal contra o contribuinte.
Fatores adicionais
O examinador IRS considera outros fatores antes de enviar o Formulário 2797. O contribuinte pode ter recebido vários avisos anteriores sobre informações imprecisas, especialmente sobre a informação no Formulário 8300. O examinador considera descuido e negligência, assim como falsidades intencionais, ao decidir enviar este formulário para da Divisão de Investigação Criminal. O examinador também considera se os empregados de uma empresa está disposta a cooperar com um investigador IRS, fornecendo as informações que os pedidos investigador.
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