Posso cancelar uma contribuição IRA?

Há uma série de razões que você pode optar por retirar uma contribuição anual IRA. Algumas pessoas podem ter contribuído mais para o seu IRA do que o pretendido. Outros podem achar que uma contabilidade final do ano revela um excesso de contribuição, um depósito para além dos limites do IRA para o ano (US $ 5.000 em 2010). contribuições em excesso pode resultar de erros de contabilidade simples, ou podem ser o resultado da renda bruta ajustada modificada subindo mais do que os limites Roth IRA eliminação progressiva ($ 105.000 para servidores de dados único em 2010).

Você pode retirar um excesso contribuição a qualquer momento durante o ano e até o seu prazo de declaração de impostos sem penalidade (15 de abril para servidores de dados padrão, 15 de outubro para aqueles com extensões). contribuições em excesso que permanecem em uma conta IRA após o prazo de declaração de impostos estão sujeitos a uma penalidade para o tempo que eles permanecem na conta.

Se você fazer uma correção, você também deve remover eventuais ganhos obtidos com a contribuição. Calcular o lucro por determinar a diferença do valor de mercado justo da conta diretamente antes da contribuição e no momento da correção. Este número é o crescimento da conta (que pode ser negativo se você teve uma perda). Calcule o percentual de crescimento dividindo a diferença pela FMV da conta no momento da correção. Multiplique esse percentual pela correção total, e adicionar esse valor à sua retirada (ver IRS Publication 590 para um gráfico passo-a-passo). Se você teve uma perda, a sua retirada será menor do que o montante da sua contribuição.

Seu custodiante IRA relata a retirada em IRS Form 1099-R. Certifique-se de informar o custodiante que esta é uma retirada corretiva para garantir que ele é relatado corretamente.

Você não precisa informar o montante da sua contribuição como receita no seu formulário 1040, se você não tomar uma dedução para esse montante. Você precisa fazer para relatar quaisquer ganhos como rendimentos.

Todas as contribuições em excesso não corrigidas dentro do prazo de declaração de impostos estão sujeitos a uma penalidade de imposto de 6 por cento por cada ano em que eles permanecem na conta.