Regras do IRS para IRA recaracterização

Se você modificar a caracterização com sucesso a sua contribuição, movendo-o de um tipo de IRA para outro, a data da contribuição será, será o dia que você depositou na primeira conta, não o dia do recaracterização tornou-se eficaz.

Pense duas vezes antes de recharacterize sua contribuição IRA. Uma vez que você atravessou o processo, você não pode decidir que você preferiria fazer uma conversão IRA, por exemplo- nem pode desfazer sua recaracterização.

Você tem até você arquivo, incluindo as extensões, para recharacterize sua contribuição IRA. Mesmo se você não arquivar para uma extensão, você tem você até 15 de outubro para modificar a caracterização de uma contribuição IRA você aplicou ao ano anterior através da apresentação de um retorno emendado para o IRS.

Se você contribuir para uma IRA e recharacterized que meses mais tarde, as chances são a sua conta acumulou alguns ganhos. Se assim for, qualquer que seja a sua contribuição ganhos recharacterized feito nesse período vêm com ele para a nova conta.

Você não pode modificar a caracterização contribuições do empregador. Isto se aplica para aqueles que participam de um IRA SIMPLES ou um apoiado pelo empregador IRA setembro. Se você tem um IRA SIMPLES, você pode modificar a caracterização sua parte da contribuição. Uma apoiado pelo empregador IRA setembro é inteiramente financiada pelo empregador, eliminando assim a possibilidade de recaracterização.

Em alguns casos, você tem permissão para modificar a caracterização contribuições em excesso. Imagine que você contribuiu com US $ 5.000 para uma Roth IRA em 2009. Na época, você pensou que você e conjunta do seu cônjuge modificada renda bruta ajustada (MAGI) seria menos de US $ 166.000, o que qualificá-lo para fazer a contribuição máxima Roth IRA. No entanto, o seu cônjuge recebeu um aumento e, juntos, o seu MAGI final do ano foi de US $ 170.000 - o que significa que eram apenas elegíveis para fazer uma contribuição de US $ 3.000.

Ao invés de retirar o excesso de dinheiro, acrescido dos rendimentos auferidos, e pagar uma multa, você poderia modificar a caracterização $ 2.000 como uma contribuição IRA tradicional, que não tem limites de renda, se nem você nem seu esposo estavam cobertas por um plano de aposentadoria apoiado pelo empregador através do trabalho.