Reclassificação de um Roth

A recaracterização não é um rollover. É uma oportunidade para desfazer completamente uma contribuição Roth IRA ou conversão, como se nunca tivesse ocorrido. Quando você concluir o processo, seus ativos estarão em uma IRA tradicional. Independentemente de quando o recaracterização estiver concluída, o registro vai mostrar que os fundos que você transferidos para o tradicional IRA foram contribuído o dia você inicialmente depositados-los em seu Roth IRA.

Para modificar a caracterização uma contribuição ou de conversão, você deve notificar tanto o depositário a quem você fez a sua contribuição Roth IRA eo tradicional custodiante IRA a quem você quer que sua contribuição transferido. Você deve fornecer a cada custodiante com o nome e endereço do outro. Se você quiser transferir fundos Roth IRA a um IRA tradicional na mesma instituição, você só precisa fornecer uma notificação.

Para completar um recaracterização, guardas preciso saber a data quando você inicialmente depositado os ativos, quanto você depositados eo tipo de depósito que você fez. Você também deve deixar claro que você precisa de seu custodiante a transferir tanto a sua contribuição mais quaisquer perdas líquidas ou ganhos. Isto significa que se a sua contribuição perdeu dinheiro, você recharacterize menos do que o inicialmente depositado. Se o seu contributo ganhar dinheiro, você deve transferir esses ganhos a uma IRA tradicional.

Você deve relatar um recaracterização para o IRS, anexando um formulário preenchido 8606 para seu retorno de imposto. Se você arquivo e, em seguida, perceber que você quer fazer um recaracterização, o IRS realmente dá-lhe uma prorrogação automática para arquivar um retorno emendado. Contanto que você inicialmente registrou o seu retorno no tempo, você tem até o seu prazo de apresentação mais seis meses para modificar a caracterização uma contribuição Roth IRA você aplicou ao ano anterior.

Há uma série de situações em que recaracterização poderia vir a calhar. Se você acidentalmente contribuiu mais do que o limite de contribuição Roth IRA com base em sua renda e percebeu o seu erro no final do ano, você pode modificar a caracterização do montante em excesso. Recaracterização também pode ajudar a reduzir a sua factura fiscal sobre os montantes que você convertidos de um IRA tradicional ou conta patrocinado pelo empregador como um 401k ou 457. Imagine que logo depois que você fez a conversão, seus ativos perderam uma quantidade significativa de dinheiro. Ao invés de pagar impostos de conversão em níveis pré-perda, você pode modificar a caracterização sua contribuição e converter para um Roth IRA novamente outra vez.