Um presente de estoque pode ensinar algumas lições úteis em finanças pessoais, as operações de negócios, o mercado de ações e os impostos. Não há dúvida nenhuma lei contra a transferência de estoque como um presente, mas pode resultar em consequências fiscais para o doador eo receptor.
A maioria das ações de ações são mantidas sob a forma escritural, o que significa que existem apenas como entradas no sistema de contabilidade interna de um corretor. O método mais simples de ações gifting de estoque seria instruir o seu custodiante conta para concluir uma transferência escritural para a conta bancária ou de corretagem do receptor. Se você segurar certificados de ações físicas, que deve ser assinado nas costas e, em seguida, fornecido para o corretor ou agente de transferência da empresa antes de reemissão para o receptor.
Sempre que você comprar um estoque, ou qualquer outro bem valioso, o preço que você paga representa a base de custo desse activo. O Internal Revenue Service também considera quaisquer comissões ou taxas pagas como parte da base. Quando o estoque é vendido eventualmente, os recursos recebidos sobre o valor base de custos representam o ganho de capital na transação, que é tributável. Se você dá de ações a alguém, ele assume a sua base de custo para seus fins fiscais. Você não seria responsável por ganhos de capital sobre a sua venda das ações.
As quotizações impostos IRS on Presentes-em teoria, você deve pagar uma percentagem do valor presente no ano que você fazer o presente. No entanto, a lei também prevê exclusões anuais e vida que presentes isentos até um determinado valor de impostos. A partir do momento da publicação, a exclusão anual chegou a US $ 14.000 por ano para indivíduos e US $ 28.000 por ano para os casais. A exclusão vitalícia ficou em US $ 5.340.000, subindo para US $ 5.430.000 para o ano fiscal 2015. Os presentes nestas quantidades, quer numa base anual ou vitalícia, não estão sujeitos a qualquer imposto sobre doações.
Se o valor de suas ações dotadas devem diminuir depois de transferi-los, o receptor pode ser capaz de reivindicar uma perda de capital quando ela vende-los. Os recursos obtidos com a venda teria que ser menor do que a base de custo. Se isso acontecer, a perda pode compensar eventuais ganhos de capital do destinatário realizado no mesmo ano. perdas líquidas de capital em todas as transações podem ser tomadas como uma dedução da renda, até o limite anual de US $ 3.000 para todas as perdas combinadas. Se a perda for superior a esta quantidade, o montante restante pode ser transferido e reivindicou para o próximo ano fiscal ou usado para compensar eventuais ganhos de capital em um ano seguinte.
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