Herança tratamento fiscal para Trusts

Atualmente, propriedades no valor total de mais de US $ 3,5 milhões ($ 7 milhões para casais) estão sujeitos a um imposto de transferência de herança. Além disso, a parte que recebe também fica tributadas numa óptica de renda para quaisquer fundos de herança e propriedade recebidos. Os dois impostos juntos pode ser igual a mais de metade da herança transferido. Esta não é uma rara situação- países mais desenvolvidos têm alguma forma de imposto sobre herança.

A confiança para uma propriedade é essencialmente uma transferência legal predeterminado que ocorre antes de morrer. Como resultado, os ativos transferidos não são afetados por um imposto sobre herança, porque, em essência, não há herança. Enquanto vivo, você transfere sua propriedade para a confiança. Em seguida, é gerido por os termos e dado automaticamente para o destinatário designado quando você morrer. Desde que você desistiu de propriedade legal para a confiança antes de morrer, não há nada para você passar, exceto o que não está na confiança. O destinatário não pagar imposto de renda sobre os novos fundos recebidos ou propriedade, mas que sucesso é muito menos do que ser combinado com um imposto sobre herança.

Trusts são estabelecidos em uma das três maneiras. Eles podem ser discricionário, um interesse em posse ou uma confiança de manutenção. A confiança discricionária lhe dá a capacidade para definir quem deve ser o destinatário de seus ativos e quando a transferência pode acontecer. Esta é a categoria típico para confia imobiliários.

A confiança de manutenção é específico para os destinatários que você citar que são menores e menor de idade. Nesta situação, um administrador administra a conta e distribuição para você até o menor atinge uma determinada idade para receber o equilíbrio.

O interesse em confiança posse está configurado para pagar um dividendo para o destinatário. Ao invés de transferir todos os ativos de uma vez, este projeto pretende-se estabelecer um fluxo de renda em que se pode viver. A intenção aqui é para garantir que os activos são utilizados para o maior tempo possível. Este método é geralmente empregado quando você não acredita que o destinatário tem a disciplina ou a capacidade para gerenciar toda a quantidade de dinheiro de uma vez.

Você pode alterar ou modificar uma relação de confiança revogável a qualquer momento. Ele pode até mesmo ser cancelado. Um fideicomisso irrevogável é um negócio de um tiro. Uma vez concebido, você não pode mudar os termos após o fato ou cancelá-lo.

A confiança irrevogável pode parecer mais grave e difícil de usar, mas os benefícios fiscais são significativos. Quando você passar, a confiança é proprietária dos activos. Não há imposto de imóveis / herança desses activos. Ele também evita sucessões e os custos perdidos para o processo legal. Em comparação, uma relação de confiança revogável não tem a mesma proteção fiscal.

Com uma confiança set-up corretamente, apenas sobre qualquer ativo, propriedade pessoal ou real, pode ser colocado em uma relação de confiança. Ele também pode incluir direitos de seguro de vida e investimentos financeiros. Lembre-se, no entanto, se um activo não é nomeado na confiança, não pode ser adicionado depois que você morrer. Apenas os ativos denominados fazem parte de uma relação de confiança legalmente, por isso não há guarda-chuva automático sobre tudo você possui só porque você criou uma relação de confiança.