Um pai pode querer dar a seu filho a casa que ela possui quando ela se move para um lugar menor ou um lar de idosos, mas ambas as partes devem estar alerta para consequências fiscais. Casas são considerados presentes tributáveis pelo IRS, e tal presente, se ao longo de certos limites, pode incorrer em responsabilidade fiscal para o doador ou impactar impostos imobiliários mais tarde.
Todos os itens de valor tangível, incluindo imobiliário, estão sujeitas a imposto de presente. Todo mundo tem uma isenção anual de imposto sobre doações de até US $ 13.000 a partir de 2011- a quantidade muda a cada ano. Qualquer presente até esse nível não incorre imposto de ninguém. quantidades nonexempt acima deste limite estão sujeitas a imposto de presente menos o crédito unificado. O crédito unificado elimina imposto de presente devido sobre presentes dados a partir de um indivíduo para outro, e tem um limite cumulativo vida. Em 2011, o crédito unificada compensar imposto sobre presentes ao longo da vida de até US $ 1 milhão.
Se você usar o crédito unificado, você deve estar ciente de que isso pode afetar os impostos imobiliários. crédito unificado não utilizado pode compensar os impostos imobiliários durante sucessões. Se você usar o crédito unificada, você pode pagar mais em impostos de propriedade do que deveria. Se possível, é melhor evitar o uso do crédito unificado, se sua propriedade é grande.
Você pode aproveitar os limites anuais do imposto de presente para reduzir ou eliminar os impostos sobre um presente imobiliário. Em vez de dar a casa inteira em um ano, sua mãe poderia "vender"-lhe a casa. Ela teria de assinar várias notas promissórias, cada uma no valor da isenção fiscal anual dom corrente, totalizando o valor da casa. Por exemplo, em 2011, uma casa no valor de $ 130.000 exigiria 10 notas promissórias no valor de $ 13.000 cada. Todos os anos, sua mãe poderia perdoar uma nota promissória. Tenha cuidado com as regras fiscais, como você pode incorrer em imposto sobre ganhos de capital, se você não mora na casa o tempo suficiente para contá-lo como sua residência principal. Porque é fácil cometer um erro com a burocracia envolvida, contratar um bom planejador financeiro para garantir que esta transferência é feita corretamente.
Se sua mãe está lhe dando uma casa para protegê-lo de apreensão, você deve ser muito cauteloso. Medicare, por exemplo, tem regras sobre quando uma casa pode ser transferida antes de entrar em uma instalação de cuidados de longo prazo. Se as regras forem violadas, Medicare pode não cobrir cuidados. Falência e outras reivindicações potenciais contra a casa talentoso também pode afetar passivo financeiro global da sua mãe e até mesmo a sua posse da casa sem uma garantia envolvidos. Se esta for sua situação, considerar a contratação de um planejador financeiro para evitar erros caros.
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